¿Estás buscando una forma eficiente de calcular ventas a crédito para tu negocio? ¿Te gustaría tener una herramienta práctica que te facilite este proceso y te dé resultados precisos? ¡No busques más! En este artículo te presentaremos la fórmula y calculadora perfecta para realizar ventas a crédito de manera sencilla y efectiva. Con esta herramienta, podrás tener un control completo sobre tus ventas y brindar un servicio profesional a tus clientes. Descubre cómo hacer crecer tu negocio con esta útil herramienta y maximiza tus ganancias. ¡Sigue leyendo para aprender más!
¿Qué es una venta a crédito?
Ventas a crédito se refieren a los ingresos que una empresa genera a partir de sus productos o servicios cuando el cliente paga con crédito en lugar de efectivo.
La métrica de ventas brutas a crédito ignora cualquier reducción debida a devoluciones, descuentos y bonificaciones de los clientes, mientras que las ventas netas a crédito tienen en cuenta todos estos factores.
Como calcular ¿Ventas a crédito?
Las ventas a crédito se registran cuando una empresa entregó un producto o servicio a un cliente (y, por lo tanto, “obtuvo” los ingresos de acuerdo con las normas de contabilidad de acumulación).
Aunque las ventas pueden registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias del período actual, el componente en efectivo de la obligación de pago por parte del cliente aún no se ha cumplido.
Hasta que el cliente pague a la empresa el monto adeudado en efectivo, el valor del pago impago permanece en el balance como cuentas por cobrar (A/R).
Las empresas aceptan pagos de clientes a crédito con la impresión de que el pago se completará pronto. Por esta razón, las cuentas por cobrar comerciales se clasifican en la categoría de activos circulantes (es decir, con alta liquidez).
Fórmula de venta a crédito
La fórmula para calcular las ventas netas a crédito es la siguiente.
Ventas netas a crédito = Ventas brutas a crédito – Devoluciones – Descuentos – Asignaciones
Dónde:
- Ventas brutas a crédito → Las ventas brutas a crédito simplemente se refieren a todas las ventas en las que el cliente pagó con crédito.
- Devoluciones → Las devoluciones son pérdidas de ventas causadas por la devolución de productos por parte de los clientes.
- Descuentos → Las empresas ofrecen descuentos para aumentar el número de transacciones a costa de un menor precio de venta por unidad.
- Asignaciones → Los créditos están estrechamente relacionados con los descuentos y son el resultado de eventos como artículos defectuosos o errores accidentales de fijación de precios, y los compradores y vendedores acuerdan un descuento.
¿Cuál es un buen tiempo promedio de recolección por industria?
El tiempo promedio de cobro mide el tiempo que le toma a una empresa recibir pagos en efectivo de los clientes.
Si bien la pauta para el tiempo promedio de cobro variará según la industria, el valor más comúnmente citado para el cobro en efectivo es de alrededor de 30 a 90 días.
- Tiempo medio de recogida más corto → Proceso de captura de cuentas por cobrar más eficiente
- Mayor tiempo medio de recogida → Proceso de captura de cuentas por cobrar menos eficiente
Por supuesto, un modelo de negocio que sólo acepte efectivo como pago sería el más eficiente y aumentaría la liquidez (y el flujo de caja libre) de una empresa.
Sin embargo, la aceptación de compras a crédito se ha convertido en la norma en prácticamente todas las industrias, particularmente entre los consumidores, como lo demuestra la proliferación de compras a crédito (es decir, tarjetas de crédito) en el comercio minorista.
Cuanto más rápido una empresa pueda cobrar pagos en efectivo de clientes que antes recibían pagos con crédito, más eficientemente operará.
El cliente debe cumplir los acuerdos de crédito a corto plazo dentro de un plazo razonable; de lo contrario, es posible que la empresa deba reevaluar sus políticas de cobro de deudas.
Aunque es una medida imperfecta debido a la información limitada, un método para estimar el porcentaje de las ventas de una empresa en forma de préstamos es dividir el saldo de las cuentas por cobrar de una empresa por sus ventas.
¿Cómo se mide la eficiencia del cobro de deudas?
El período de cobro promedio es una métrica que mide la eficiencia de una empresa para convertir las ventas a crédito en saldos de efectivo.
La fórmula para el periodo medio de cobro es la siguiente.
Periodo medio de cobro = (requisitos ÷ Ventas netas a crédito) × 365 dias
En la fórmula se puede utilizar el saldo final o el saldo de cuentas por cobrar promedio, pero la diferencia (y los conocimientos) son marginales, a menos que haya un cambio significativo en los saldos de cuentas por cobrar debido a cambios operativos.
Otra métrica notable es el índice de rotación de cuentas por cobrar, que estima la frecuencia con la que una empresa cobra los pagos en efectivo que le adeudan los clientes; es decir, cuenta la frecuencia con la que las ventas a crédito se han convertido en efectivo.
La rotación de cuentas por cobrar es la relación entre las ventas a crédito de la empresa y el saldo promedio de sus cuentas por cobrar.
Rotación de cuentas por cobrar = Ventas netas a crédito ÷ Cuentas por cobrar promedio
Calculadora de rotación de préstamos
Pasamos ahora a un ejercicio de modelado, al que puede acceder rellenando el siguiente formulario.
Ejemplo de cálculo de la rotación crediticia neta
Supongamos que una empresa tuvo ventas brutas de préstamos por valor de 24 millones de dólares en 2021.
- Ventas brutas a crédito = $24 millones
También asumimos las siguientes reducciones.
- Retorno = -$2 millones
- Descuentos = -$1 millón
- Asignaciones = -$1 millón
Por lo tanto, el ajuste total a la baja de las ventas brutas obtenidas a crédito es de $4 millones, que restamos de nuestras ventas brutas de $24 millones para llegar a un monto neto de $20 millones.
- Ventas netas a crédito = $24 millones – $4 millones = $20 millones
