Guía de planificación y análisis | Funciones y roles de la industria

¿Estás buscando información sobre la planificación y análisis en la industria? ¡Estás en el lugar correcto! En esta guía, descubrirás las funciones y roles clave en este fascinante campo. Si eres un apasionado de la industria y te gustaría entender cómo se llevan a cabo los procesos de planificación y análisis, este artículo es para ti. Exploraremos las tareas y responsabilidades involucradas en estos roles y cómo contribuyen al éxito de las empresas. ¡Así que prepárate para adentrarte en el mundo de la planificación y análisis de la industria y obtener una visión profunda de sus funciones fundamentales!

¿Qué es FP&A?

Comprender la planificación y el análisis financieros.

Planificación y análisis financiero (FP&A) es un grupo dentro de la organización financiera de una empresa que proporciona a la gerencia un pronóstico de las pérdidas y ganancias (estado de resultados) y el desempeño operativo de la empresa para el próximo trimestre y año. Estas previsiones informan a la dirección sobre el progreso y la eficacia de los planes estratégicos y las inversiones de la empresa. También permiten a la dirección comunicarse con las partes interesadas externas.

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Planificación y análisis financiero dentro de la jerarquía financiera corporativa.

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Los equipos de FP&A normalmente reportan directamente al director financiero. Así es como estos grupos encajan en términos generales.

Regulador

El interventor es en gran medida responsable de la contabilidad financiera de la empresa. Por lo tanto, esta función es principalmente una función de mantenimiento de registros históricos, que garantiza que los libros de una empresa estén en orden. Las responsabilidades clave incluyen el seguimiento de los requisitos reglamentarios y de informes financieros de la empresa. La declaración de impuestos generalmente cae bajo este paraguas o como una función separada del CFO.

Ministerio de Finanzas

El Tesoro gestiona el efectivo, la deuda y el capital de la empresa. Las principales responsabilidades incluyen la gestión de la liquidez y las inversiones financieras de la empresa, la optimización de la estructura de capital de la empresa y el seguimiento de las emisiones de deuda y capital de la empresa.

Planificación y Análisis Financiero (FP&A)

Mientras que el contralor tiene la tarea de garantizar que todos los números históricos estén en orden (por ejemplo, contabilidad financiera), el equipo de FP&A tiene la tarea de garantizar que los pronósticos estén en orden (contabilidad gerencial). En concreto, el grupo es el principal responsable de la planificación, es decir, de elaborar el presupuesto y las previsiones periódicas para apoyar a la dirección en la toma de decisiones.

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El papel del experto en FP&A

Como se puede imaginar, la tarea de pronosticar las finanzas de una empresa requiere tanto una comprensión del desempeño histórico de la empresa como una comprensión de los supuestos y tendencias clave que pueden afectar el desempeño futuro. Esto requiere una comprensión profunda de las operaciones comerciales y contables. Como resultado, los equipos de FP&A están en contacto frecuente con todas las áreas de la empresa, incluidas operaciones, ventas, marketing, tesorería y contabilidad.

El papel de FP&A como “ojos y oídos” de la organización lo convierte en un vínculo clave entre los equipos corporativos y de operaciones. Por lo tanto, FP&A trabaja tanto con el CEO como con el CFO.

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Responsabilidades específicas de FP&A

Presupuesto y previsión

Los equipos de FP&A tienen cada vez más la tarea de desarrollar un pronóstico móvil, ya sea junto con el presupuesto tradicional o como reemplazo.

La principal tarea de FP&A es conciliar el “plan estratégico” a largo plazo de la dirección con la realidad. El plan estratégico es un documento de arriba hacia abajo impulsado por la administración que establece objetivos de alto nivel (ventas, ingresos netos, iniciativas estratégicas centrales, etc.) para la empresa por un período de dos a diez años en el futuro. El papel de FP&A es desarrollar el plan operativo y financiero necesario para implementar el plan estratégico de la gerencia. Este proceso también se conoce como gestión del desempeño corporativo.

Históricamente, esto significó que FP&A desarrollara un presupuesto anual en gran medida estático que se actualizaba una vez al año. Sin embargo, a medida que los presupuestos estáticos se vuelven obsoletos rápidamente, los equipos de FP&A tienen cada vez más la tarea de desarrollar un pronóstico continuo, ya sea junto con el presupuesto tradicional o como reemplazo.

Como parte importante del proceso de pronóstico, los equipos de FP&A realizan análisis de variación para mostrar a la gerencia cómo se compara el presupuesto y/o el pronóstico móvil con el desempeño real.

Apoyo a las decisiones

FP&A no solo informa pronósticos y variaciones, sino que también utiliza estos datos para asesorar a la gerencia sobre decisiones, p. B. cómo mejorar el desempeño, minimizar riesgos o explotar nuevas oportunidades tanto dentro de la empresa como en el entorno externo. Con este fin, el equipo de FP&A generalmente tiene la tarea de producir un libro mensual de “CFO” o “Senior Management”, que generalmente incluye:

  • Análisis de datos financieros históricos.
  • Explicaciones de la varianza
  • Una previsión actualizada con riesgos y oportunidades para la planificación actual.
  • Indicadores clave de rendimiento (KPI)

En el mejor de los casos, el informe proporciona al director financiero suficiente información para responder preguntas clave de las partes interesadas externas y puede identificar varias palancas que pueden usarse para optimizar el desempeño o lograr objetivos específicos.

Proyectos especiales

Inevitablemente, FP&A se ve llamada a trabajar en proyectos especiales. Los ejemplos varían de una empresa a otra y pueden incluir:

  • MAMÁ: Identificación de posibles objetivos de adquisición, apoyo al comprador, integración y desinversiones.
  • Optimización de procesos: Un problema constante para las grandes empresas es la ineficiencia del flujo de trabajo, que ocurre cuando diferentes sistemas y herramientas técnicos no “se comunican” bien entre sí. Resolver este problema a menudo requiere una intervención manual que requiere mucho tiempo. Debido a que los equipos de FP&A se encuentran en medio de estas ineficiencias en los procesos, a menudo se les asigna la tarea de mejorarlas.
  • Investigación de mercado: Determinar el tamaño de un mercado en particular, los líderes del mercado, los rezagados y las oportunidades potenciales donde la empresa podría tener una ventaja competitiva.
  • Asignacion de capital: ¿Cuánto y en qué debería gastarse el capital de la organización?

Funciones importantes de FP&A

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FP&A puede tener un impacto directo en el precio de las acciones de una empresa

Para las empresas que cotizan en bolsa, el papel de FP&A es particularmente importante porque los equipos de gestión a menudo proporcionan a los accionistas previsiones de ingresos y beneficios netos basadas en el presupuesto y las previsiones preparadas por el equipo. Los pronósticos incorrectos no sólo impiden que la gerencia asigne recursos con precisión y logre su plan estratégico, sino que también tienen un impacto directo e inmediato en el precio de las acciones de una empresa.

En el vídeo de CNBC a continuación, puede ver cómo las acciones de Foot Locker se desplomaron cuando la compañía anunció que no había cumplido con la orientación que había dado a los inversores el trimestre anterior.

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