El activo dudoso es un concepto que ha cobrado gran relevancia en los últimos tiempos, especialmente en el ámbito financiero. ¿Pero qué es realmente un activo dudoso y por qué es tan importante entenderlo? En este artículo, exploraremos a fondo esta temática, analizando su significado, impacto y cómo gestionarlo de manera efectiva. Si te interesa conocer más sobre cómo identificar y tratar los activos dudosos, ¡no te pierdas esta lectura!
Préstamos vencidos por un período de tiempo específico
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¿Qué es un activo en dificultades?
Un activo dudoso (NPA) es una clasificación utilizada por las instituciones financieras para préstamos y anticipos cuyo principal está vencido y sobre los cuales no se han realizado pagos de intereses durante un período de tiempo determinado. Generalmente, los préstamos se convierten en NPA si permanecen pendientes de pago durante 90 días o más, aunque algunos prestamistas utilizan un período de tiempo más corto al considerar un préstamo o anticipo moroso.
Un préstamo se clasifica como activo dudoso si el prestatario no lo reembolsa. Esto da como resultado que el activo ya no genere ingresos para el prestamista o el banco porque el prestatario no paga los intereses. En tal caso, el préstamo se considera “en mora”.
Subclasificaciones de activos dudosos (NPA)
Los prestamistas suelen ofrecer un período de gracia antes de clasificar un activo como moroso. Luego, el prestamista o el banco clasifica el NPA en una de las siguientes subcategorías:
1. Activos estándar
Se trata de carteras vencidas entre 90 días y 12 meses y que tienen un nivel de riesgo normal.
2. Activos de bajo rendimiento
Se trata de NPA que están vencidas desde hace más de 12 meses. Tiene un nivel de riesgo significativamente mayor, combinado con un prestatario cuya calificación crediticia no es óptima. Los bancos suelen asignar un recorte (reducción del valor de mercado) a dichos NPA, ya que tienen menos seguridad de que el prestatario finalmente reembolse el importe total.
3. Deudas dudosas
Los activos dudosos en la categoría de “deuda dudosa” tienen al menos 18 meses de mora. Los bancos generalmente tienen dudas considerables de que el prestatario llegue a reembolsar la totalidad del préstamo. Este tipo de NPA afecta significativamente el perfil de riesgo del banco.
4. Activos perdidos
Se trata de activos dudosos con un periodo prolongado de impago. Con esta clase, los bancos tienen que aceptar que el préstamo nunca será reembolsado y tendrán que mostrar una pérdida en su balance. El monto total del préstamo debe cancelarse en su totalidad.
Cómo funcionan las NPA
Como se describió anteriormente, los préstamos se transfieren a la categoría NPA sólo después de que haya transcurrido un largo período de impago. Los prestamistas consideran todos los factores que pueden hacer que un prestatario incumpla con los pagos de intereses y principal y extiendan un período de gracia.
Después de aproximadamente un mes, los bancos suelen considerar que un préstamo está vencido. Sólo después de que haya expirado el período de pago (normalmente 90 días sin pago) el préstamo se convierte en un activo dudoso.
Los bancos podrían intentar cobrar el dinero Deuda restante mediante la ejecución hipotecaria de la propiedad o activo utilizado para garantizar el préstamo. Por ejemplo, si una persona toma una segunda hipoteca y ese préstamo se convierte en NPA, el banco generalmente envía un aviso de ejecución hipotecaria sobre la casa, ya que se utiliza como garantía para el préstamo.
Importancia de las NPA
Es importante que tanto el prestatario como el prestamista tengan claro si los activos tienen mal crédito o son activos improductivos. Si el activo es moroso y no se realizan los pagos de intereses, esto puede afectar negativamente el crédito y las oportunidades de crecimiento del prestatario. Esto afectará su capacidad para obtener préstamos futuros.
Para el banco o prestamista, los ingresos por intereses de los préstamos son una fuente principal de ingresos. Por lo tanto, los activos dudosos impactan negativamente en su capacidad de generar rendimientos adecuados y, por tanto, en su rentabilidad general. Es importante que los bancos realicen un seguimiento de sus activos morosos, ya que demasiadas NPA afectan negativamente su liquidez y capacidad de crecimiento.
Los activos improductivos pueden ser manejables, pero depende de cuántos haya y de cuán vencidos estén. En el corto plazo, la mayoría de los bancos pueden absorber una cantidad considerable de préstamos dudosos. Sin embargo, si el volumen de préstamos dudosos continúa aumentando durante un período prolongado, pondrá en peligro la salud financiera y el éxito futuro del prestamista.
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