La gestión de riesgos es un aspecto esencial para cualquier institución financiera. La forma en que se calculan y asignan los Activos Ponderados por Riesgo (APR) puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso. En este artículo, exploraremos en detalle qué significa exactamente esta métrica y por qué es crucial para la estabilidad y solidez de las entidades financieras. Si estás interesado en entender cómo se determina el riesgo dentro del sector bancario y cómo afecta la asignación de los activos, ¡no te lo puedes perder!
El capital mínimo que los bancos deben mantener en reserva para reducir el riesgo de quiebra
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¿Qué son los activos ponderados por riesgo?
“Activos ponderados por riesgo” es un término bancario que se refiere a un sistema de clasificación de activos utilizado para determinar el capital mínimo que los bancos deben mantener en reserva para reducir el riesgo de quiebra. Los bancos enfrentan el riesgo de que los prestatarios incumplan o que sus inversiones se estanquen, y mantener un capital mínimo ayuda a mitigar los riesgos.
Las diferentes clases de activos mantenidos por los bancos tienen diferentes ponderaciones de riesgo, y ajustar los activos según su nivel de riesgo permite a los bancos descontar activos de menor riesgo. Por ejemplo, activos como los títulos de deuda tienen una ponderación de riesgo más alta que los bonos gubernamentales, que se consideran de bajo riesgo y reciben una ponderación de riesgo del 0%.
Comprender los activos ponderados por riesgo
Al calcular los activos ponderados por riesgo de un banco, los activos primero se dividen en diferentes clases según el nivel de riesgo y el potencial de pérdidas. La cartera de préstamos del banco se mide junto con otros activos como efectivo e inversiones para determinar el nivel de riesgo general del banco. El Comité de Basilea prefiere este método porque tiene en cuenta los riesgos fuera de balance. También facilita la comparación de bancos de diferentes países del mundo.
Los activos más riesgosos, como los préstamos no garantizados, conllevan un mayor riesgo de incumplimiento y, por lo tanto, reciben una mayor ponderación de riesgo que activos como el efectivo y las letras del Tesoro. Cuanto mayor sea el riesgo de un activo, mayores serán el índice de adecuación de capital y los requisitos de capital. Por otro lado, las letras del Tesoro están garantizadas por la capacidad del gobierno nacional para generar ingresos y están sujetas a requisitos de capital significativamente más bajos que los préstamos no garantizados.
Establecer reglas de ponderación de riesgos
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) es el regulador bancario global que establece las reglas para la ponderación de riesgos. El primer paso en la regulación bancaria internacional comenzó con la publicación del marco de Basilea I, que establecía requisitos de capital para los bancos. A esto le siguió el Segundo Acuerdo de Basilea en 2004, que cambió las regulaciones bancarias con respecto a la cantidad de capital que los bancos debían tener para cubrir su riesgo. Basilea II recomendó que los bancos tengan una base de capital adecuada de al menos el 8% de los activos ponderados por riesgo.
La crisis financiera de 2007-08 expuso ineficiencias en la industria bancaria que llevaron al colapso de los principales bancos estadounidenses. La causa fundamental de la crisis fueron las inversiones en préstamos hipotecarios de alto riesgo, que entrañaban un mayor riesgo de impago de lo que los administradores de los bancos habían previsto (o al menos reconocido).
Después de la crisis financiera mundial, el BCBS introdujo el marco de Basilea III, cuyo objetivo era fortalecer los requisitos de capital de los bancos. Además, se establecieron nuevos requisitos de estabilidad financiera y liquidez. Basilea III exige que los bancos agrupen sus activos por categoría de riesgo de modo que los requisitos mínimos de capital correspondan al nivel de riesgo de cada activo. Está previsto que el marco entre en plena vigencia el 1 de enero de 2022.
Cómo evaluar el riesgo de los activos
Al determinar el riesgo asociado con un activo particular en poder de un banco, los reguladores consideran varios factores. Por ejemplo, si el activo que se valora es un préstamo comercial, el regulador determina la consistencia del pago del préstamo del prestatario y la garantía utilizada como garantía para el préstamo.
Por otro lado, al evaluar un préstamo para financiar la construcción de condominios costeros, el tasador toma en cuenta los ingresos potenciales por la venta (o alquiler) de los condominios y si su valor es suficiente para pagar el principal y los pagos de intereses. Esto supone que los condominios sirven como garantía del préstamo.
Si el activo considerado es una letra del Tesoro, la evaluación difiere de la de un préstamo comercial porque una letra del Tesoro está respaldada por la capacidad del gobierno para generar ingresos continuamente. La credibilidad financiera del gobierno federal es mayor, lo que se traduce en un menor riesgo para el banco. Los reguladores exigen que los bancos que mantienen préstamos comerciales en sus balances mantengan niveles de capital más altos, mientras que los bancos con letras del Tesoro y otros activos de bajo riesgo deben mantener mucho menos capital.
Requisitos de capital para activos ponderados por riesgo
Los requisitos de capital son el capital mínimo que los bancos deben mantener en función del nivel de riesgo de los activos que poseen. Los requisitos de capital mínimo establecidos por reguladores como la Reserva Federal y el Banco de Pagos Internacionales (BPI) tienen como objetivo garantizar que los bancos tengan suficiente capital proporcional al nivel de riesgo de los activos que poseen. El capital sirve como colchón de liquidez en caso de que el banco incurra en pérdidas operativas en el curso de sus actividades comerciales.
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