¿Estás buscando una forma efectiva de controlar tus finanzas personales o de tu empresa? ¡Tenemos la solución perfecta para ti! En este artículo, te presentaremos una plantilla de conciliación de flujo de efectivo que te ayudará a llevar un registro detallado de tus ingresos y gastos. Ya sea que necesites organizar tus finanzas personales, realizar un seguimiento de los ingresos y gastos de tu negocio o preparar informes financieros precisos, esta plantilla te será de gran utilidad. ¡No pierdas más tiempo y descubre cómo esta herramienta puede simplificar tus tareas financieras en pocos pasos!
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Plantilla de conciliación de flujo de efectivo
Esta plantilla de conciliación de flujo de efectivo le ayudará a diferenciar entre EBITDA, CF, FCF y FCFF.
A continuación se muestra una vista previa de la plantilla de conciliación de flujo de efectivo:
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EBITDA versus flujo de caja versus flujo de caja libre versus flujo de caja libre no apalancado
Existen grandes diferencias entre EBITDA, flujo de caja, flujo de caja libre y flujo de caja libre para la empresa.
#1EBITDA
El EBITDA se puede calcular fácilmente a partir del estado de pérdidas y ganancias sumando impuestos, intereses y depreciación a los ingresos netos.
#2 Flujo de caja (de operaciones, apalancado)
El flujo de caja operativo es una medida del flujo de caja que genera una empresa a partir de sus operaciones normales. La depreciación y amortización, al igual que el EBITDA, se agregan al flujo de efectivo de las actividades operativas. Sin embargo, también se vuelven a agregar cualquier otra partida que no sea en efectivo, como compensación basada en acciones, ganancias/pérdidas no realizadas o depreciación.
A diferencia del EBITDA, el flujo de efectivo de las actividades operativas incluye cambios en las partidas de activos corrientes netos, como cuentas por cobrar, por pagar e inventarios.
El flujo de caja operativo no incluye gastos de capital.
#3 Flujo de caja libre (FCF)
El flujo de caja libre, también llamado flujo de caja libre apalancado o flujo de caja a capital, se puede derivar fácilmente del estado de flujo de caja restando el flujo de caja operativo y restando los gastos de capital.
FCF es la cantidad de flujo de efectivo disponible para gastos discrecionales por parte de la gerencia/accionistas.
#4 Flujo de caja libre para la empresa (FCFF)
El flujo de caja libre de la empresa (también llamado «flujo de caja libre sin apalancamiento») requiere un cálculo de varios pasos y se utiliza en el análisis de flujo de caja descontado para determinar el valor de la empresa. El cálculo se basa en el supuesto de que la empresa no debería tener ninguna deuda.
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