En la administración financiera de cualquier empresa, es fundamental llevar un control preciso de las entradas y salidas de efectivo. Para poder realizar este seguimiento de manera efectiva, es necesario contar con una herramienta que nos permita registrar y analizar dichos movimientos de manera clara y concisa. ¡Y eso es exactamente lo que te ofrecemos en este artículo! En esta ocasión, te presentamos una plantilla de estado de flujo de efectivo, una herramienta imprescindible para mantener tus finanzas en orden y tomar decisiones informadas. Descubre cómo utilizar esta plantilla y aprovecha al máximo sus beneficios. ¡Continúa leyendo!
Cree un estado de flujo de efectivo utilizando el estado de resultados y el balance de una empresa.
El dinero hace que el mundo gire
El efectivo es el elemento más importante de una empresa.
El estado de flujo de efectivo rastrea y resume los flujos de efectivo que entran y salen de la empresa. Por lo general, comienzan con qué tan bien la empresa genera efectivo, junto con las entradas y salidas de efectivo relacionadas con gastos operativos, gastos de capital, pagos de deuda, etc.
El estado de flujo de efectivo se divide en tres secciones principales:
- flujo de caja actividades operacionales
- flujo de caja Actividad inversora
- flujo de caja Actividad de financiación
Comprender las tres secciones principales del estado de flujos de efectivo y cómo se relacionan con el balance y el estado de resultados de una empresa es un concepto esencial que las principales empresas financieras y de inversión de todo el mundo ponen a prueba con frecuencia.
Actividades operacionales
La sección de actividades operativas incluye el flujo de caja generado por el negocio o las actividades principales de la empresa. Por ejemplo, los ingresos por la venta de libros en una librería o los ingresos por una cita de limpieza en un servicio de limpieza se considerarían ingresos del negocio principal.
La mayoría de los estados de flujo de efectivo comienzan con los ingresos netos del estado de resultados del período actual. A partir de ahí, deberá realizar ajustes para los gastos no monetarios y las actividades operativas.
Esto se debe a que la mayoría de las empresas públicas utilizan la contabilidad de acumulación (o devengado), en la que los ingresos y gastos en el estado de resultados no siempre coinciden exactamente cuando los fondos reales entran o salen de la empresa. Algunos ejemplos de las personalizaciones que verá en esta sección son: Depreciación y amortización, requisitos, Cuentas por pagaretc.
Muchos de los ajustes en la sección «Actividades operativas» afectarán a las partidas «Activos circulantes» y «Pasivos circulantes» del balance.
Ejemplos de activos corrientes:
- Solicitudes de entregas y servicios.
- inventario
- Otros activos circulantes
Ejemplos de pasivos a corto plazo:
- Cuentas por pagar
- Impuestos a pagar
- Otros pasivos corrientes
Actividad inversora
La sección de Actividades de inversión incluye todas las ganancias y pérdidas en efectivo sobre propiedades, planta y equipo (PP&E) y otros activos a largo plazo. El PP&E se incluye en el balance general y los gastos utilizados para aumentar el PP&E a menudo se denominan “gastos de capital”.
Cuando una empresa tiene más gastos de capital, verá una salida de efectivo en esta sección a medida que el dinero se gasta en la compra de nuevas propiedades, equipos, etc.
A veces, las empresas de esta sección experimentan una entrada de fondos cuando reciben dinero de la venta de bienes raíces, equipos u otros activos a largo plazo.
Actividad de financiación
La sección de Actividades de Financiamiento incluye flujos de efectivo relacionados con el efectivo recaudado de inversionistas con algún interés en la empresa. Las empresas suelen obtener sus fondos a través de deuda (bonos, préstamos, etc.) y capital (acciones de propiedad).
Los ajustes comunes en esta sección incluyen cambios en la deuda a largo plazo, aumentos en otra deuda a largo plazo y ganancias de ofertas de acciones.
Vídeo destacado: Crear un estado de flujo de efectivo
Aprenda a crear un estado de flujo de efectivo desde cero en Excel utilizando el balance de una empresa y un estado de resultados.
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