Planes de flujo de caja

Los planes de flujo de caja son herramientas esenciales para cualquier negocio. A menudo pasada por alto, la gestión efectiva del flujo de efectivo puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de una empresa. En este artículo, exploraremos todo lo que necesitas saber sobre los planes de flujo de caja: qué son, por qué son importantes y cómo crear uno efectivo. Si estás listo para tomar el control de las finanzas de tu negocio y maximizar tus oportunidades de crecimiento, ¡sigue leyendo!

Definición de planes de flujo de efectivo.

Los planes de flujo de efectivo (también llamados presupuestos de flujo de efectivo) son proyecciones de un individuo, empresa u organización de la cantidad de dinero que se espera ingresar durante un período de tiempo determinado y la cantidad de dinero que se espera devolver al mismo tiempo para formar un importe de flujo de caja neto.

Explicación

• La palabra «flujo de efectivo» significa tanto entrada de efectivo (es decir, recibos de efectivo) como salida de efectivo (es decir, pagos en efectivo). Por otro lado, un plan significa una manera detallada y sistemática de hacer algo desde el enfoque futurista. Por tanto, un plan de flujo de efectivo significa tomar decisiones sobre los flujos de efectivo disponibles en el futuro.
• El término «efectivo» incluye tanto efectivo como equivalentes de efectivo. Equivalente de efectivo significa saldos bancarios y depósitos fijos a corto plazo. El efectivo y los equivalentes de efectivo son la forma realizada de cuentas por cobrar y por pagar comerciales.
• Volviendo a nuestro tema, toda organización debe tener un plan básico de dónde recibirá el dinero y dónde lo desembolsará. El plan de flujo de caja suele contener las estimaciones con una fecha aproximada.
• Un plan de flujo de efectivo también se denomina presupuesto de efectivo. La versión básica del estado de flujo de efectivo se incluye en los estados financieros de cada empresa. Por tanto, un plan de flujo de efectivo difiere de un estado de flujo de efectivo. La primera es una versión detallada de los flujos de efectivo y la segunda es una versión resumida de los flujos de efectivo divididos en tres actividades corporativas.

¿Como funciona?

• Si desea transferir $100,000 a alguien antes de una fecha específica, debe tener $100,000 antes de la fecha de vencimiento indicada. Este es el núcleo de un plan de flujo de caja.
• Debe gestionar sus recibos de efectivo para liquidar sus obligaciones en el momento adecuado.
• Este plan de gestión ahora se puede crear mensual, trimestral, semestral o incluso anualmente. La gestión del flujo de caja más lógica es trimestral, ya que los clientes comerciales pueden pagar o pagan en un mes. Al vender bienes a crédito, se concede un período de gracia. El plazo de crédito también nos lo conceden los proveedores. Los planes de flujo de caja mensuales siempre tienen prisa. Los planes semestrales se consideran correctos. Sin embargo, los planes anuales no son lógicos; ¿Quién sabe qué pasará dentro de 6 meses?
• Todo negocio comienza abriendo el flujo de caja disponible. El saldo de caja nunca puede ser negativo. ¿Cómo puedes pagar más de lo que tienes?
• El plan está elaborado con fechas previstas. Después de la fecha, se calcula el saldo del día. Este saldo debe ser positivo.
• Las transacciones de ventas realizadas a crédito no entran dentro del alcance de los planes de flujo de caja. La razón es sencilla; El plan de flujo de caja sólo se ocupa de los cobros y pagos en efectivo.
• Vender bienes es un evento, pero el flujo de caja no se ve afectado hasta que el cliente nos paga. Asimismo, los pagos a proveedores por materias primas, mercancías o devengos mensuales son eventos, pero el flujo de caja sólo se afecta los días en que los pagamos.
• Por tanto, el saldo se calcula después de cada flujo de caja. En algún momento puede ocurrir que una empresa se quede sin liquidez. Puede suceder que no se espere recibir el pago de un cliente durante este período y tengamos obligaciones de pago.
• En tales casos, tiene varias opciones disponibles, como pedir un préstamo en efectivo al banco, aprobar un préstamo a plazo, emitir acciones o aportar capital.
• Sin embargo, si la empresa no quiere cambiar su estructura de capital de ninguna manera, puede pedir a los clientes que paguen antes y puede pedir a los proveedores que dejen unos días más para los pagos. Dependiendo de su credibilidad en el mercado, estas solicitudes son ampliamente aceptadas.
• Después de un mes determinado, muchas organizaciones indican la fecha exacta de los flujos de efectivo con la cantidad exacta de flujos de efectivo. De esta manera, el plan recibe mes tras mes una imagen actualizada de los flujos de caja de los últimos meses. Luego, al final del año, tendrás una imagen de efectivo real en tu mano.

Ejemplos de planes de flujo de efectivo

Una empresa produce y vende calculadoras. Ha pedido al departamento de finanzas que estime adecuadamente los flujos de efectivo durante los próximos seis meses. A continuación se muestra el plan de flujo de caja elaborado por el departamento de finanzas de la organización:

• Plan de flujo de caja para 2021
• Fecha de elaboración: 1 de julio de 2020
• Aprobado por: Gerente General (Finanzas)
• Periodicidad: plan semestral

Explicación

• Como puede ver, la empresa tiene un saldo de caja positivo después de cada flujo de caja.
• Hay planes para adquirir activos fijos mediante la obtención de capital y la aprobación de un préstamo a plazo.
• Hay gastos recurrentes mensuales de $175,000.
• Ha recibido un gran flujo de caja de clientes antiguos y, por lo tanto, su salud financiera se ha fortalecido.

¿Por qué son importantes los planes de flujo de caja?

• Para cada negocio del mundo, cada emprendedor tiene objetivos. El objetivo final de cualquier negocio es maximizar la riqueza de sus accionistas o propietarios.
• Una tarea crucial para lograr este objetivo es la gestión del flujo de caja. Como se explicó anteriormente, los flujos de efectivo nos dan una idea de cómo se están moviendo las cosas.
• Una estimación temprana de las necesidades de efectivo ayuda a las empresas a canalizar la fuente de ingresos o entradas.
• Una escasez de liquidez (es decir, falta de efectivo para las operaciones diarias) es inaceptable para las operaciones comerciales.
• Por eso, los planes nos ayudan a tener una mejor idea de los movimientos. Las decisiones de inversión estarán disponibles cuando haya fondos suficientes disponibles en el futuro.
• El efectivo es un recurso importante para los hogares y las empresas. Los planes de flujo de efectivo de los hogares son manejables y ajustables hasta cierto punto. Sin embargo, los planes de flujo de caja de la empresa son cruciales. La empresa debe evaluar si tiene suficiente efectivo disponible y si incluso necesita financiación.

Ventajas

Algunos de los beneficios son:

• Proporciona una descripción general del flujo de caja estimado de los clientes.
• Si se observa la recepción tardía de los pagos, se puede estimar en una fase temprana el número de deudas incobrables.
• Predice la salud financiera de la empresa en cualquier flujo de caja.
• Si es necesario, se evalúa la necesidad de financiación a corto plazo.
• Una empresa puede planificar compras importantes de activos fijos en el futuro.
• La mayor ventaja es realizar un seguimiento de los ingresos y los pagos.
• Proporciona una imagen detallada para preparar el estado de flujo de efectivo de la empresa.
• La empresa puede fortalecer fácilmente las relaciones con las organizaciones de proveedores o clientes si cuenta con un plan.
• La empresa también puede predecir si necesitará gastar capital en el futuro o si necesitará solicitar un préstamo temporal.

Desventajas

Algunas de las desventajas son:

• Como se mencionó anteriormente, los planes de flujo de efectivo solo se ocupan de las entradas y salidas de efectivo. No se da ninguna consideración a los antecedentes de los eventos que ocurren antes de que ocurra el dinero. Por lo tanto, el plan de caja no proporciona información sobre los acontecimientos.
• El departamento de finanzas crea un plan de flujo de caja basado en su experiencia. Si no se tienen en cuenta las necesidades de flujo de caja de otros departamentos, el plan puede fracasar.
• El futuro es impredecible y también lo son los planes de flujo de caja.
• Si hay errores en los datos probables, la empresa puede recibir una falsa certeza de los flujos de efectivo.
• Esta es una estimación y cualquier cosa puede cambiar con el tiempo.
• No se tiene en cuenta la probabilidad de ocurrencia.

Diploma

Aunque un plan de flujo de caja tiene desventajas, siempre es recomendable tener un plan. Sabemos que el futuro es impredecible, pero algo es mejor que nada. La planificación siempre es útil. Al menos conoces el flujo de incidentes de efectivo. El objetivo final es el uso óptimo de los fondos.

Artículos recomendados

Esta es una guía para los planes de flujo de efectivo. Aquí también discutimos la definición y cómo funciona. Junto con ventajas y desventajas. También puedes echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información:

1. Análisis de flujo de caja
2. Protección del flujo de caja
3. Flujo de caja versus ingreso neto
4. Flujo de caja versus flujo de fondos