¿Sabías que el flujo de caja y el flujo de fondos son dos conceptos financieros diferentes pero igualmente importantes? A menudo, estas dos expresiones se confunden o se consideran sinónimas, pero en realidad, cada una juega un papel crucial en la gestión financiera de una empresa. En este artículo, exploraremos las diferencias entre el flujo de caja y el flujo de fondos, y cómo comprenderlos correctamente puede marcar la diferencia en el éxito de tu negocio. ¡Sigue leyendo para descubrir todo lo que necesitas saber sobre este tema!
Diferencia entre flujo de caja y flujo de fondos
El flujo de efectivo se registra en el estado de flujo de efectivo de la empresa, que es uno de los principales estados financieros de la empresa y muestra el monto real de las entradas o salidas de efectivo de la organización debido a las actividades operativas, de inversión y de financiación de la empresa, mientras que el estado de flujo de efectivo No refleja la posición de liquidez del negocio de la empresa, pero ayuda al contador a informar cualquier cambio en el capital de trabajo o en los activos y pasivos del negocio durante un período determinado.
Los flujos de efectivo indican los cambios en el efectivo y equivalentes de efectivo de la empresa de un período a otro. El estado de flujo de efectivo (uno de los informes financieros más importantes) lo elabora la empresa que registra los flujos de efectivo (entradas o salidas de efectivo). Muestra la cantidad real de activos líquidos generados por la empresa a partir de sus actividades operativas, de inversión o de financiación. Las entradas de efectivo incluyen los ingresos en efectivo por la venta de bienes o servicios, los ingresos por intereses de actividades de inversión, las cantidades recibidas por la emisión de acciones o la toma de préstamos, etc. Las salidas de efectivo incluyen los costos salariales, las compras realizadas en efectivo, los reembolsos de préstamos y la distribución de dividendos, etc. .
Por otro lado, el flujo de caja solo indica el movimiento de efectivo o los cambios en el capital de trabajo o los activos y pasivos de la empresa de un período a otro. También identifica las actividades que no son de carácter regular.
Comparación directa entre flujo de caja y flujo de fondos (infografía)
A continuación se muestran las diez diferencias principales entre el flujo de caja y el flujo de fondos:
Diferencias clave entre flujo de caja y flujo de fondos
Las principales diferencias entre flujo de caja y flujo de fondos son las siguientes:
- El estado de flujo de efectivo muestra el saldo de caja real de la empresa, que no se muestra en el estado de flujo de efectivo. Para conocer la liquidez de la empresa, se debe utilizar un estado de flujo de efectivo en lugar de un estado de flujo de efectivo.
- El estado de flujos de efectivo muestra la eficiencia con la que la empresa utiliza su capital de trabajo, pero el estado de flujos de efectivo solo indica las razones de los cambios en los saldos de efectivo.
- El estado de flujos de efectivo muestra los niveles de apertura y cierre de los saldos de efectivo y las causas de los cambios en los saldos de efectivo durante el período contable, mientras que el estado de flujos de efectivo indica las fuentes de donde se recaudan los fondos y las áreas donde se despliegan los fondos.
- El concepto de estado de flujo de efectivo es más amplio que un estado de flujo de efectivo (ya que se basa en un solo componente del capital de trabajo, a saber, el efectivo).
- Los gobiernos, acreedores o analistas utilizan un estado de flujo de efectivo para analizar la situación financiera de la empresa, mientras que al revisar el estado de flujo de efectivo pueden obtener información sobre la posición de liquidez de la empresa.
- Los cambios en los activos y pasivos corrientes se indican mediante un estado de cambios en el capital de trabajo al preparar el estado de flujos de efectivo. Sin embargo, en el estado de flujo de efectivo se incluyen en los propios estados de flujo de efectivo y no en un estado.
- Con la ayuda del estado de flujo de efectivo, la gerencia puede decidir y controlar las acciones futuras, pero no es posible consultar el estado de flujo de efectivo de la empresa.
Cuadro comparativo entre flujo de caja y flujo de fondos
Veamos la tabla comparativa de flujo de caja y flujo de fondos.
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Base de comparación |
Flujo de fondos |
Flujo de fondos |
| Significado | El estado de flujo de efectivo indica la entrada o salida de efectivo o activos que pueden convertirse inmediatamente en efectivo de un período a otro. | El estado de flujo de efectivo muestra los cambios en el capital de trabajo de la empresa de un período a otro. |
| Fuentes | La preparación de estados de flujo de efectivo comienza con el saldo inicial de efectivo. El saldo final de efectivo se obtiene a través de diversas entradas y salidas de efectivo. | Indica las fuentes de donde provienen los fondos y las áreas en las que se utilizan. |
| ¿Qué se cobra? | Se calcula el flujo de caja real de las actividades comerciales. | Se calculan los fondos generados por el negocio operativo. |
| indicación | Es útil para evaluar la liquidez de la empresa al indicar la posición de liquidez a corto plazo de la empresa. | No proporciona ninguna información sobre la posición de liquidez de la empresa, pero sí información sobre la situación financiera de la empresa a largo plazo. |
| Objetivo | Muestra cambios en el saldo de caja real entre dos períodos contables. | Muestra la situación financiera de la empresa entre dos períodos contables. |
| Divulgación | Tanto las entradas como las salidas de efectivo se muestran en el estado de flujo de efectivo. | La fuente y el uso de los fondos se muestran en los estados de flujo de efectivo. |
| Bases contables utilizadas para preparar el flujo de efectivo y los estados de flujo de efectivo. | Base de efectivo | Base de demarcación |
| Usado | Es utilizado por la empresa en la planificación de efectivo. | Es utilizado por la empresa en la planificación de capital. |
| Categorías de flujo de caja y flujo de fondos | Se trata del flujo de efectivo procedente de actividades operativas (del negocio principal de la empresa), de inversión (incluida la adquisición o venta de activos o inversiones) o de actividades de financiación (incluidos los fondos recaudados para la empresa mediante la emisión de acciones o la obtención de deuda o el reembolso de préstamos). aumentó). | Incluye dos categorías, a saber, fuente de fondos y utilización de fondos. Las entradas aquí incluyen la obtención de fondos para fines a largo plazo mediante la emisión de acciones o la venta de activos fijos, así como la generación de fondos a partir de actividades comerciales. |
| Parte de importantes informes financieros. | Sí | NO |
Diploma
Así, el estado de flujos de efectivo indica el saldo real de efectivo en la empresa, y el estado de flujos de efectivo indica el resultado de las actividades comerciales realizadas por la empresa durante el período. Al preparar el estado de flujo de efectivo, la empresa puede analizar su posición de liquidez y concertar financiación si le falta efectivo, o invertir el dinero (para lograr un mayor rendimiento) si tiene fondos excedentes. Las partes interesadas pueden analizar la situación financiera de la empresa mediante estados de flujo de efectivo. Muestra las fuentes de donde provienen los fondos o los lugares donde se utilizan estos fondos.
Las partes interesadas deben revisar el estado de flujo de efectivo junto con otros informes financieros para determinar la ganancia o pérdida real de la empresa, ya que solo representa la posición de efectivo. Junto con el balance, también conviene comprobar los estados de flujo de caja para evaluar mejor la situación de la empresa.
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Esta es una guía para comparar el flujo de caja y el flujo de fondos. Aquí también analizamos las diferencias clave entre el flujo de caja y el flujo de fondos mediante infografías y una tabla comparativa. También puedes echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información:
- Fondos de negocios operativos
- Con fines de lucro versus sin fines de lucro
- Gestión de efectivo
- Estado de flujo de efectivo
