Los ingresos brutos son uno de los términos más utilizados en el mundo financiero y empresarial. Si eres emprendedor o estás interesado en el mundo de los negocios, seguro que has escuchado hablar de ellos. Pero, ¿qué son exactamente los ingresos brutos y cómo se calculan? ¡No te preocupes! En este artículo te vamos a explicar todo lo que necesitas saber sobre los ingresos brutos, incluyendo la fórmula y una práctica calculadora para que puedas hacer tus propios cálculos. ¡Sigue leyendo y descubre cómo calcular tus ingresos brutos de forma sencilla y precisa!
¿Qué es el ingreso bruto?
Ingresos brutos representa los ingresos anuales totales de una persona antes de deducciones o impuestos pagados al gobierno.
En el caso de una empresa, el ingreso bruto o “beneficio bruto” es el beneficio restante después de deducir el costo de los bienes vendidos (COGS).
Cómo calcular el ingreso bruto (paso a paso)
El ingreso bruto se define como el monto total de los ingresos de un individuo antes de impuestos o cualquier deducción.
Por lo tanto, el ingreso bruto es igual a la suma del ingreso total del trabajo de una persona menos cualquier fuente de ingreso libre de impuestos.
El ingreso bruto incluye fuentes como las siguientes:
- Salarios de los empleados (es decir, salario anual)
- ingresos de alquiler
- Ingresos por intereses (por ejemplo, certificado de depósito, cuenta corriente, cuenta de ahorros)
- Dividendos
- ganancia capital
- Pensiones
- Regalías
Sin embargo, el ingreso bruto de un individuo es el punto de partida para calcular el ingreso imponible.
Para la mayoría de las personas, los salarios constituyen la mayor parte del ingreso total, pero también es necesario tener en cuenta otros ingresos adicionales, como los intereses obtenidos de las inversiones (por ejemplo, cuentas de ahorro y ganancias obtenidas de las acciones).
Fuentes de ingresos libres de impuestos
Si bien las fuentes de ingresos, como el salario recibido del empleador, están sujetas a impuestos, otras formas de ingresos están total o parcialmente exentas de impuestos, como por ejemplo:
- bienes
- Bonos municipales
- Compensación de trabajadores
- Ingresos del seguro de vida
- Beneficios de la salud
- Regalos
- Servicios voluntarios
- Contribuciones Roth IRA
El estado fiscal de cada artículo está determinado por el Código de Rentas Internas (IRC)es decir, el “código fiscal del IRS”.
Fórmula de ingreso bruto
La fórmula para calcular el ingreso bruto es la siguiente.
Ingreso bruto = Σ Ingresos obtenidos
Para las empresas, la ganancia bruta, más comúnmente conocida como “beneficio bruto”, se calcula restando el costo de los bienes vendidos (COGS) de las ventas anuales.
Beneficio bruto = ganancia – Costo de bienes vendidos (COGS)
- ganancia: El Cantidad de ingresos que la empresa genera por la venta de sus productos o servicios.
- Costo de los bienes vendidos: COGS son los gastos incurridos que están directamente vinculados al modelo de ingresos, tales como: B. Costos de materiales y costos de mano de obra directa.
Cuanto menores sean los COGS de la empresa, mayores serán su beneficio bruto y su margen bruto (y viceversa).
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Para calcular el ingreso bruto ajustado, el ingreso bruto se ajusta por cualquier deducción o exención, formalmente denominadas deducciones por encima de la línea.
Después de deducir el monto apropiado bajo la guía de un contador profesional, el monto después de la deducción se convierte en Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
Sin embargo, el monto que la persona adeuda en impuestos no se basa ni en el valor bruto ajustado ni sin ajustar.
En cambio, la métrica del ingreso bruto ajustado (AGI) debe ajustarse mediante la deducción estándar o las deducciones detalladas, lo que luego da como resultado el ingreso imponible del individuo para ese año.
El importe de la reducción será el mayor de los siguientes importes:
- deducción estándar (o)
- Deducción detallada
Ingresos brutos y netos: ¿cuál es la diferencia?
El ingreso bruto de un individuo representa el ingreso total que recibe un individuo durante el año fiscal, antes de impuestos y deducciones.
Una vez restados los impuestos y las deducciones, el monto restante es el ingreso neto.
El ingreso neto es la cantidad de dinero sobrante que pertenece al individuo.
La diferencia porcentual entre el ingreso bruto y el ingreso neto tiende a ser más predecible para los individuos que para las empresas porque los dos valores varían significativamente más y pueden fluctuar de un año a otro para las empresas a medida que aumenta el número de variables que pueden afectar la rentabilidad de una empresa.
Si la variación entre la utilidad bruta y el ingreso neto de una empresa es significativa, puede significar que la empresa necesita repensar sus hábitos de gasto y tomar medidas de reducción de costos para mejorar su rentabilidad, es decir, eliminar o reducir costos innecesarios.
Calculadora de ingresos brutos – Plantilla Excel
Pasamos ahora a un ejercicio de modelado, al que puede acceder rellenando el siguiente formulario.
Ejemplo de cálculo del ingreso bruto de un contribuyente individual
Supongamos que una persona ha comenzado a presentar sus impuestos ante el IRS para el año fiscal 2021.
En 2021, el salario anual de la persona era de 200.000 dólares, junto con otras tres fuentes de ingresos:
- Ganancias de capital = $10,000
- Dividendo = $2,000
- Ingresos por intereses = $2,000
El valor total de las ganancias de capital realizadas sobre acciones fue de 10.000 dólares, más 2.000 dólares en dividendos recibidos como accionista y 2.000 dólares en ingresos por intereses de otras inversiones.
Después de calcular la suma de las cuatro fuentes de ingresos, llegamos a un ingreso bruto de $214,000 para el individuo para 2021.
- Ingreso bruto = $200,000 + $10,000 + $2,000 + $2,000 = $214,000
