La gestión de efectivo es una parte crucial de cualquier negocio. Ya sea que se trate de una pequeña empresa o de una gran corporación, el manejo adecuado del dinero en efectivo es fundamental para mantener la estabilidad financiera y el éxito a largo plazo. En este artículo, exploraremos las mejores prácticas y estrategias para una gestión efectiva del efectivo, desde la elaboración de un presupuesto hasta la implementación de sistemas de control interno. ¡Descubre cómo optimizar tus flujos de efectivo y maximizar tu rentabilidad!
Definición de gestión de efectivo
La gestión de efectivo, también conocida como gestión de tesorería, se refiere al proceso de recaudación, gestión y uso de flujos de efectivo para mantener niveles adecuados de liquidez e incluye instrumentos financieros como letras del tesoro, certificados de depósito y fondos del mercado monetario. producir la misma sustancia no sólo para individuos sino también para organizaciones.
Explicación
Este es un proceso en el que se recauda, paga e invierte dinero para garantizar la máxima liquidez. También ayuda a maximizar la rentabilidad al optimizar la utilización del efectivo. También ayuda a crear reservas para contingencias futuras como recesión económica, deudas incobrables, etc.
Tipos de gestión de efectivo
A continuación se muestran los tipos:
- Efectivo generado por las operaciones: Se encuentran en el estado de flujo de efectivo de una organización y no incluyen el flujo de efectivo de las inversiones.
- Flujo de caja libre a capital: El flujo de caja libre hacia el capital representa el efectivo disponible después de que se reinvierte el capital.
- Flujo de caja libre para la empresa: Se utiliza para valoración y modelización financiera.
- El cambio neto en efectivo: Se refiere al movimiento del flujo de caja de un período contable al siguiente.
Roles y funciones de la gestión de efectivo.
Los roles y funciones se explican a continuación:
1. Gestión de inventario
La gestión de efectivo ayuda a una empresa a gestionar su inventario. Los niveles de inventario más altos indican una disminución en las ventas, lo que conduce a una menor liquidez. Por lo tanto, una empresa siempre debe centrarse en agotar su inventario rápidamente para permitir el flujo de caja.
2. Gestión de cuentas por cobrar
Una empresa se centra en aumentar sus facturas para impulsar las ventas. El plazo del préstamo para recibir efectivo puede oscilar entre un mínimo de 30 y un máximo de 90 días. La organización ha registrado todas sus ventas, pero aún no ha recibido el dinero de estas transacciones.
En tal escenario, la función de gestión de efectivo garantiza un cobro más rápido de todas las cuentas por cobrar para evitar una posible crisis de liquidez. También incluye un mecanismo de seguimiento que permite una recuperación más rápida y alerta a la empresa sobre eventualidades futuras como insolvencias, etc.
3. Gestión de cuentas por pagar
Esta es también una función esencial de la gestión de efectivo donde las empresas pueden aprovechar ventajas como descuentos y condiciones de crédito.
Objetivos de gestión de efectivo
Los objetivos de la administración de efectivo incluyen cumplir con los requisitos de capital de trabajo, lidiar con gastos no organizados, planificar gastos de capital, utilizar adecuadamente los fondos, planificar gastos de capital, iniciar gastos de capital, etc. Los otros objetivos de la administración de efectivo son maximizar la liquidez, regular los flujos de efectivo y maximizar el valor de los fondos disponibles y reducir el costo de los fondos.
Principios básicos de la gestión de efectivo.
A continuación se detallan los diferentes principios:
1. Mantener niveles de inventario más bajos: Mantener un inventario más grande a menudo puede provocar que el efectivo se bloquee innecesariamente. Incluso el espacio de almacenamiento se ocupa innecesariamente. Las empresas deben desarrollar técnicas y estrategias apropiadas para mantener con éxito niveles de inventario más bajos.
2. Acelerar el proceso de reclamaciones de efectivo: Las empresas deben animar a sus clientes y clientes a pagar sus primas más rápidamente y ofrecerles descuentos lucrativos y otras medidas que les animen a pagar lo antes posible.
Ejemplo de gestión de efectivo
Las siguientes son las tenencias de efectivo semanales promedio de ABC:
Total: 46.000 dólares
Tasa de interés anual = 12%
El saldo de caja promedio mensual se calcula de la siguiente manera:
- Saldo de efectivo promedio mensual = $46,000 / 4
- Saldo de caja promedio mensual = $11,500
El rendimiento mensual sobre el saldo de caja promedio se calcula de la siguiente manera:
- Retorno mensual sobre el saldo de efectivo promedio = $11,500 * 0.1
- Rendimiento mensual sobre el saldo de efectivo promedio = $115
Así gestiona la empresa la liquidez de su negocio.
Estrategias de gestión de efectivo
Las estrategias para la gestión del efectivo son:
- Siempre hay que pedir un pago por hito o un depósito
- Es necesario animar a los clientes a pagar sus facturas más rápido
- Siempre hay que asegurarse de que los gastos sean siempre mínimos o incluso retrasados.
- Tienes que pedir a los proveedores que cambien sus condiciones de pago.
- Financiar y cumplir pedidos
- El equipo no utilizado debe ofrecerse para venta o alquiler.
- Incrementa tus márgenes de beneficio
- Factoring de Facturas/Descuento de Facturas/Financiamiento de Facturas/Facturas de Venta.
Diferentes tipos de herramientas de gestión de efectivo
A continuación se muestran los diferentes tipos:
- Los instrumentos a corto plazo incluyen instrumentos del mercado monetario y fondos mutuos, letras del tesoro, certificados de depósito (CD), etc.
- cuenta de cheques
- cuenta de ahorro
- Instrumento de ahorro a largo plazo con bajo riesgo.
Limitaciones de la gestión de efectivo
Las restricciones son las siguientes:
- La gestión de efectivo ignora el concepto de contabilidad de acumulación (o devengo)
- Es de naturaleza histórica; eso es; Reordena la información actual en la cuenta de resultados y el balance.
- No reemplaza un estado de pérdidas y ganancias.
- Ignora las transacciones sin efectivo.
ventajas y desventajas
A continuación se detallan los pros y los contras:
Ventajas
Los beneficios que se enumeran a continuación son los siguientes.
- La gestión de efectivo permite estimar las ganancias en efectivo, no sólo las ganancias provenientes de ganancias pendientes y ventas a crédito.
- Ayuda a detectar malversación de efectivo.
- Permite acelerar el ciclo del capital de trabajo.
- Ayuda a recompensar a los deudores que realizan pagos más rápidos.
- Acelera los procesos de una organización.
Desventajas
Las desventajas que se enumeran a continuación son las siguientes.
- La gestión del efectivo requiere ciertas habilidades por parte de la persona que lo gestiona.
- Es un proceso que requiere mucho tiempo.
Diploma
También es más conocida como gestión de tesorería. Un tesorero de una organización se encarga de toda la gestión de efectivo de la misma. Ayuda a estimar las ganancias en efectivo en lugar de las ganancias obtenidas mediante ventas a crédito. También puede ayudar a detectar malversación de efectivo.
Resuelve todos los problemas relacionados con la falta de capital de trabajo. Además, garantiza que la solvencia de una empresa no se vea afectada, el valor monetario actual se utilice de forma más eficaz y se aceleren las actividades operativas de la empresa. Sin embargo, cabe señalar que no sustituye a una cuenta de pérdidas y ganancias.
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Esta es una guía para la gestión del efectivo. Aquí analizamos los roles y funciones de la gestión de efectivo con sus ventajas y desventajas. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para saber más:
- Método directo del estado de flujo de efectivo.
- Gestión de activos versus gestión patrimonial
- Contabilidad versus gestión financiera
- Con fines de lucro versus sin fines de lucro
