Si alguna vez te has topado con términos como deudor y acreedor, es probable que te hayas preguntado cuál es la diferencia entre ellos y cómo se aplican en diferentes situaciones financieras. ¡No te preocupes más! En este artículo, te explicaremos de manera clara y concisa la diferencia entre deudor y acreedor, además de presentarte ejemplos prácticos para que puedas comprenderlo fácilmente. ¡No te lo pierdas!
¿Qué es deudor versus acreedor?
deudor son las empresas con obligaciones financieras incumplidas en el contexto de transacciones comerciales, mientras que las acreedor son las empresas a las que se les deben pagos.
¿Qué es un deudor?
Prácticamente en todas las transacciones monetarias hay dos partes: deudor versus acreedor.
Comenzaremos con el lado deudor, que se define como empresas que deben dinero a otra empresa, es decir, existe una obligación impaga.
- Deudor: La empresa que debe dinero a los acreedores.
Los deudores que reciben el beneficio pueden incluir los siguientes tipos.
- Consumidores individuales
- Pequeñas y medianas empresas (PYMES)
- Clientes corporativos
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En el otro extremo de la tabla está el acreedor, que se refiere a la empresa a la que se le debe dinero (y que originalmente prestó dinero al deudor).
- Acreedor: La empresa a la que el deudor debe dinero.
La relación deudor-acreedor consiste en que el acreedor tiene contractualmente derecho a una compensación por los productos, servicios o capital aportado.
Ejemplos comunes de acreedores incluyen los siguientes tipos.
- bancos corporativos
- Bancos comerciales
- Prestamistas institucionales
- Proveedores y vendedores
Reestructuración de deuda: ejemplo de deudor versus acreedor
En todo acuerdo de financiación hay un acreedor (es decir, el prestamista) y un deudor (es decir, el prestatario).
Por ejemplo, supongamos que una institución bancaria proporciona financiación mediante deuda a una empresa que necesita capital.
El deudor es la empresa que pidió prestado el capital y el acreedor es el banco que concertó la financiación.
La empresa que se ha endeudado a cambio del capital tiene tres obligaciones de financiación:
- Pagos de gastos de intereses por servicios (% del préstamo original)
- Cumplir a tiempo con la amortización requerida
- Pagar el monto principal original al final del plazo.
Si el deudor no cumple cualquiera de estas obligaciones según lo previsto, el deudor incurre en incumplimiento técnico y el acreedor puede demandar al deudor en el tribunal de quiebras.
Si bien el acreedor retrasó su parte de la transacción proporcionando capital prestado, el deudor tiene obligaciones incumplidas, lo que le da al acreedor el derecho de impugnar el asunto ante los tribunales.
En el financiamiento de deuda, los acreedores generalmente se clasifican de la siguiente manera:
- asegurado – Gravámenes existentes sobre garantías de activos
- Inseguro – No garantizado por garantía de activos
Los acreedores garantizados suelen ser bancos senior (o prestamistas similares) que otorgan préstamos a bajo interés mediante los cuales se requiere que el prestatario prometa una cierta cantidad de activos como garantía (por ejemplo, un gravamen).
Si el deudor quiebra, el prestamista senior puede embargar la garantía del deudor para recuperar la mayor cantidad posible de las pérdidas totales de las obligaciones de deuda incumplidas.
Financiamiento de proveedores: ejemplo deudor versus acreedor
Como otro ejemplo, supongamos que una empresa paga las materias primas de un proveedor a crédito en lugar de hacerlo en efectivo por adelantado.
A partir de la fecha en que se reciben las materias primas y la empresa (es decir, el cliente) realiza el pago en efectivo, el pago se considera un pasivo.
Durante este período, el proveedor actúa como acreedor porque se le debe un pago en efectivo de la empresa que ya recibió los beneficios de la transacción.
En este caso, el proveedor esencialmente ha extendido una línea de crédito al cliente, mientras que la empresa que compró las materias primas a crédito es la deudora porque el pago debe realizarse pronto.
En prácticamente todas las transacciones que implican crédito como medio de pago, participan tanto acreedores como deudores.
- acreedor – Las empresas actúan como acreedores cuando conceden crédito a sus clientes a través de cuentas por cobrar (A/R), es decir, pagos no cobrados sobre ingresos “devengados”.
- deudor – Las empresas actúan como deudores cuando realizan compras a crédito de proveedores/vendedores, lo que se registra en cuentas por pagar (A/P), es decir, condiciones de pago atrasado.
