¿Sabías que existen cifras clave específicas del banco que revelan información significativa sobre su desempeño financiero y su impacto en la economía? Estas cifras reflejan la solidez de la entidad, su capacidad para generar ganancias y su compromiso con sus clientes y accionistas. En este artículo, exploraremos algunas de estas cifras clave del banco y su importancia en el contexto económico actual. ¡Prepárate para sumergirte en el mundo financiero y descubrir cómo estas cifras pueden dictar el futuro de una institución bancaria!
Ratios de rentabilidad, eficiencia y solidez financiera
¿Qué son las cifras clave específicas del banco?
Las métricas específicas del banco, como el margen de interés neto (NIM), la provisión para pérdidas crediticias (PCL) y el índice de eficiencia, son exclusivas de la industria bancaria. Al igual que las empresas de otras industrias, los bancos tienen métricas específicas para medir la rentabilidad y la eficiencia adaptadas a sus operaciones comerciales individuales. Dado que la solidez financiera es particularmente importante para los bancos, también existen varios indicadores clave para medir la solvencia.
Métricas de rentabilidad
1. Margen de interés neto
El margen de interés neto mide la diferencia entre los ingresos por intereses obtenidos y los gastos por intereses. A diferencia de la mayoría de los demás negocios, la mayoría de los ingresos y gastos de un banco provienen de intereses. Debido a que el banco financia una gran parte de sus operaciones a través de depósitos de clientes, paga una cantidad total elevada de gastos por intereses. La mayor parte de los ingresos de un banco proviene del cobro de intereses sobre los préstamos.
La fórmula para el margen de interés neto es:
Margen de interés neto = (Ingresos por intereses – Gastos por intereses) / Activos totales
Métricas de eficiencia
1. Ratio de eficiencia
El índice de eficiencia evalúa la eficiencia de las operaciones de un banco dividiendo los gastos no financieros entre los ingresos.
La fórmula para el índice de eficiencia es:
Ratio de eficiencia = gastos no financieros / ingresos
El índice de eficiencia no incluye los gastos por intereses, ya que estos surgen naturalmente cuando crecen los depósitos en un banco. Sin embargo, el banco puede controlar los gastos distintos de intereses, como los costos operativos o de marketing. Un índice de eficiencia más bajo muestra que hay menos gastos no financieros por dólar de ventas.
2. Apalancamiento operativo
El apalancamiento operativo es otra medida de eficiencia. Compara el crecimiento de los ingresos con el crecimiento de los gastos no financieros.
La fórmula para calcular el apalancamiento operativo es:
Apalancamiento operativo = tasa de crecimiento de ingresos – tasa de crecimiento de gastos no financieros
Una relación positiva muestra que los ingresos están creciendo más rápido que los gastos. Por otro lado, si el ratio de apalancamiento operativo es negativo, el banco acumula gastos más rápidamente que ingresos. Esto indicaría ineficiencias en la operación.
Indicadores de solidez financiera
1. Ratio de cobertura de liquidez
Como sugiere el nombre, el índice de cobertura de liquidez mide la liquidez de un banco. Específicamente, mide la capacidad de un banco para cumplir con obligaciones a corto plazo (dentro de 30 días) sin tener que acceder a fondos prestados.
La fórmula para el índice de cobertura de liquidez es:
Ratio de cobertura de liquidez = Cantidad de activos líquidos de alta calidad / Importe total del flujo de caja neto
Se eligió el período de 30 días porque es el tiempo estimado que necesita el gobierno para intervenir y ayudar a un banco en una crisis financiera. Entonces, si un banco es capaz de financiar salidas de capital durante 30 días, no habrá ninguna disminución.
2. Ratio de endeudamiento
El índice de apalancamiento mide la capacidad de un banco para cubrir sus riesgos con capital básico. Dado que el capital de nivel 1 es el capital básico de un banco, también es muy líquido. El capital de nivel 1 se puede convertir fácilmente en efectivo para cubrir fácilmente los riesgos y garantizar la solvencia del banco.
La fórmula para el ratio de apalancamiento es:
Ratio de endeudamiento: capital básico / activos totales (compromiso)
3. Cuota CET1
El ratio CET1 es similar al ratio de apalancamiento. Mide la capacidad de un banco para cubrir sus riesgos. Sin embargo, el ratio CET1 es una medida más estricta ya que sólo tiene en cuenta el capital ordinario de nivel 1 (CET1), que es inferior al capital de nivel 1 total. Además, el nivel de riesgo del compromiso (activo) también se tiene en cuenta al calcular el ratio. Un activo más riesgoso recibe una mayor ponderación de riesgo, lo que reduce el ratio CET1.
La fórmula para el ratio CET1 es:
Ratio CET1 = capital ordinario de nivel 1 / activos ponderados por riesgo
Otras métricas específicas del banco
1. Índice de provisión para pérdidas crediticias (PCL).
La provisión para pérdidas crediticias (PCL) es una cantidad que un banco reserva para cubrir préstamos que cree que no serán recuperables. La disposición proporciona al banco una mejor protección contra la insolvencia.
El índice PCL mide la provisión para pérdidas crediticias como porcentaje de los préstamos y aceptaciones netas. Una observación permite a los inversores o reguladores evaluar el riesgo de los préstamos emitidos por el banco en comparación con sus competidores. Los préstamos riesgosos conducen a un PCL más alto y, por lo tanto, a un índice de PCL más alto.
La fórmula para el índice de provisión en el negocio crediticio es:
Ratio de provisión para pérdidas crediticias = Provisión para pérdidas crediticias / Préstamos y aceptaciones netas
Recursos adicionales
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