Bienvenidos a nuestro artículo sobre el Capital Ordinario de Nivel 1 (CET1), un término que puede parecer complicado, pero que es esencial para entender cómo funciona el sistema financiero. Si alguna vez has escuchado hablar sobre el capital de los bancos o cómo se calcula su solidez, estás en el lugar correcto. En este artículo, desentrañaremos el significado y la importancia del CET1, explicando cómo se mide y por qué es necesario para garantizar la estabilidad de las instituciones financieras. ¡Prepárate para sumergirte en el mundo del capital bancario y descubrir cómo el CET1 juega un papel crucial en el funcionamiento de nuestra economía!
Capital básico que un banco mantiene en su estructura de capital
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¿Qué es el capital ordinario de nivel 1 (CET1)?
El capital ordinario de nivel 1 (CET1) es un componente del capital de nivel 1 e incluye acciones ordinarias y ganancias retenidas. La implementación del CET1 comenzó en 2014 como parte de las regulaciones de Basilea III para proteger a una economía local de una crisis financiera.
El Acuerdo de Basilea III introdujo una regulación que exige a los bancos comerciales mantener un ratio de capital mínimo del 8%, del cual el 6% debe ser capital ordinario de nivel 1. El ratio de capital básico debe ser al menos el 4,5% del capital ordinario de nivel 1 (CET1). El Acuerdo de Basilea III se introdujo en 2009 en respuesta a la crisis financiera mundial de 2008 y como parte de los esfuerzos en curso para mejorar el marco regulatorio bancario.
Resumen
- El Common Equity Tier 1 (CET1) comprende el capital básico que un banco mantiene en su estructura de capital.
- El ratio CET1 compara el capital de un banco con sus activos ponderados por riesgo para determinar su capacidad para soportar dificultades financieras.
- El capital básico de un banco incluye capital y reservas divulgadas, como las ganancias retenidas.
Comprender el capital común de nivel 1
La crisis financiera mundial de 2008 se produjo durante el período en que se estaba implementando el acuerdo de Basilea II. Basilea II estableció requisitos de gestión de riesgo y capital que garantizaban que los bancos tuvieran suficiente capital proporcional al riesgo que enfrentaban a través de sus actividades principales, es decir, préstamos, inversiones y transacciones.
Sin embargo, la crisis financiera se produjo antes de que Basilea II pudiera entrar plenamente en vigor, lo que dio lugar a pedidos de regulaciones más estrictas para amortiguar el impacto de la crisis. Posteriormente, las reglas pasaron a formar parte del acuerdo de Basilea III, que comparaba los activos de un banco con su capital para determinar si era suficiente para sobrevivir a un período de dificultades financieras.
Una de las regulaciones introducidas bajo el acuerdo de Basilea III limitó el tipo de capital que los bancos podían tener en su estructura de capital. Los bancos utilizan diversas formas de capital para absorber las pérdidas que surgen en el curso de las operaciones comerciales habituales.
Las principales formas de capital incluidas en la estructura de capital de un banco incluyen capital ordinario de nivel 1, capital de nivel 1 y capital de nivel 2. CET1 representa el capital básico del banco e incluye acciones ordinarias, ganancias retenidas, excedentes de acciones procedentes de la emisión de acciones ordinarias y acciones ordinarias en poder de las filiales de la empresa.
Comprender el índice de capital de nivel 1
El índice de capital básico se calcula comparando el capital básico de un banco con sus activos ponderados por riesgo. Los activos ponderados por riesgo son los activos que posee el banco y que se evalúan según el riesgo crediticio. A los activos se les asigna un peso según su riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo disponible tendría una ponderación del 0%, mientras que un préstamo hipotecario tendría una ponderación del 20%, 50% o 100%.
El ratio de capital Tier 1 se introdujo en 2010 después de la crisis financiera como una medida de la capacidad de un banco para superar las dificultades financieras. La mayoría de los bancos tenían demasiada deuda y muy poco capital y carecían de capital suficiente para absorber las pérdidas resultantes de la crisis financiera. Basilea III exige que la participación del capital básico sea al menos el 4,5% de los activos ponderados por riesgo.
Cómo calcular el ratio de capital básico
La fórmula para calcular el ratio de capital básico es la siguiente:
Ejemplo
Suponga que ABC Bank tiene un capital central de $2 millones y presta $10 millones a XYZ Limited. El préstamo pendiente tiene una ponderación de riesgo del 80%. El índice de capital básico del banco se puede calcular de la siguiente manera:
Ratio de capital básico = [$2,000,000 / ($10,000,000 x 80%)] x100 = 25%
Por tanto, el ratio de capital básico del Banco ABC es del 25%. A continuación se muestran las dos formas principales de expresar la proporción:
- Ratio de capital total de nivel 1 (capital básico del banco)
- Ratio de capital básico de nivel 1: excluye las acciones preferentes y las participaciones no controladoras del capital total de nivel 1.
Requisitos de adecuación de capital según Basilea III
Basilea III endureció los requisitos de capital que deben cumplir los bancos. El acuerdo clasifica el capital regulatorio en Nivel 1 y Nivel 2. El Nivel 1 incluye el Nivel 1 Ordinario y un Nivel 2 adicional. El Nivel 1 Ordinario incluye instrumentos con dividendos discrecionales, como acciones ordinarias, mientras que el Nivel 1 adicional incluye instrumentos sin vencimiento. fecha cuyos dividendos pueden ser rescindidos en cualquier momento.
Según Basilea III, el ratio mínimo de capital ordinario de nivel 1 aumentó al 4,5% desde el 4% de Basilea II. Además, el capital básico mínimo se incrementó del 4% en Basilea II al 6%. El ratio de capital mínimo regulatorio general se mantuvo sin cambios en el 8%, del cual el 6% es capital básico. A finales de 2019, los bancos tuvieron que mantener un colchón de mantenimiento del 2,5% de los activos ponderados por riesgo, lo que llevó el capital CET1 total al 7%, es decir, 4,5% + 2,5%.
Recursos adicionales
Gracias por leer la guía de Finanzas sobre el capital común de nivel 1 (CET1). Para ayudarle a convertirse en un analista financiero de primer nivel y maximizar su carrera, estos recursos adicionales le resultarán muy útiles:
