El año fiscal es un término que seguramente has escuchado antes, especialmente si tienes tu propio negocio o trabajas en el ámbito financiero. Pero, ¿qué es exactamente el año fiscal y por qué es tan importante? En este artículo, vamos a explorar qué significa este concepto, cómo se diferencia del año calendario y cómo afecta a las empresas y profesionales en sus operaciones económicas. Desde fechas clave hasta normas legales, descubre todo lo que necesitas saber sobre el año fiscal y cómo gestionar tus finanzas de manera eficiente. ¡Sigue leyendo para adentrarte en el apasionante mundo del año fiscal!
Año fiscal – Definición
Un año financiero consta de doce meses consecutivos o un año que el gobierno y las empresas utilizan para preparar sus estados financieros. Por lo general, varía de una empresa a otra.
Generalmente comienza al comienzo de los meses trimestrales, es decir, enero, abril, julio y octubre. Sin embargo, los demás meses también pueden marcar el comienzo.
Las tesis centrales
- Una empresa elige un año fiscal de 12 meses para revelar su información financiera.
- El ciclo económico de la empresa puede ayudar a determinar el período de tiempo, permitiendo a las empresas cerrar sus libros en un mes diferente al habitual.
- El período del informe es la base para los estados financieros anuales, auditorías externas y documentos tributarios federales.
- Comprender el período de presentación de informes de una empresa es fundamental para las empresas y sus inversores. Le permite comparar con precisión las ventas y las ganancias año tras año.
¿Como funciona?
Toda organización empresarial debe preparar estados financieros y calcular las ganancias al final de un año. Muchas empresas incluso exigen que estos informes financieros se hagan públicos. Por lo tanto, cuando esté permitido, todas las empresas deben seleccionar 12 meses para los cuales prepararán datos financieros. En caso contrario, las empresas deberán cumplir con el mismo plazo permitido por la ley.
Puede comenzar el primer día de cualquier mes pero finaliza después de 12 meses desde la fecha de inicio. Por ejemplo, si una empresa elige el 1 de enero como fecha de inicio, su año fiscal finaliza el 31 de diciembre.
Al calcular un ejercicio financiero, las organizaciones tienen en cuenta su tipo y función. Cada empresa tiene diferentes horarios comerciales y genera la mayor cantidad de ganancias durante estos trimestres. Por lo tanto, primero deben identificar el mes pico de una operación comercial. De esta manera se pretendía que completaran el período inmediatamente posterior al auge del espíritu empresarial comercial. El exceso de asesoramiento y el desempeño de la empresa también facilitan el proceso.
Ejemplos para un año fiscal
- AC Hub es una empresa que se ocupa del aire acondicionado. Después de un análisis exhaustivo, descubrieron que tuvieron las mayores ventas de aires acondicionados en abril, mayo y junio. Por ello, cierran convenientemente sus libros una vez finalizado el periodo de junio. Además del tiempo para preparar la cuenta a menores costos, también se benefician de reportar las ventas del último trimestre como las más altas. En tal caso, el AC Hub opta por un año que comienza en julio y finaliza en junio del año siguiente.
- Otro ejemplo es una tienda de comestibles que opera a un nivel significativamente más bajo. El propietario quiere que los expertos lleven la contabilidad de forma rentable. Por lo tanto, la elección del año natural es desfavorable, ya que para los expertos es la temporada alta. Por tanto, las posibilidades de conseguir un experto a un coste mínimo son casi nulas. Por tanto, la mejor opción para él es elegir un año fuera del calendario. Puede ser un año del 1 de abril al 31 de marzo o puede comenzar en cualquier otro mes excepto enero.
- El año fiscal del gobierno federal de Estados Unidos comienza el 1 de octubre y finaliza el 30 de septiembre.
Año fiscal versus año calendario
año fiscal
- Puede tener una duración de 12 meses, es decir, comienza el primer día de cada mes y finaliza al cabo de 12 meses consecutivos.
- Para las organizaciones que siguen esto, la contabilidad y la auditoría se vuelven difíciles.
- Esto puede variar dependiendo de la naturaleza de cada país o empresa.
- Esto no proporciona coherencia, ya que es posible que esté siguiendo un año diferente al de sus clientes, proveedores o agencias gubernamentales.
- Esto puede facilitar la contratación de profesionales como expertos en impuestos o contabilidad a un costo menor, ya que es temporada baja para estos expertos.
año del calendario
- El año calendario es un período fijo de 12 meses que comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.
- Seleccionar el año calendario le permite comprender, registrar y auditar mejor las transacciones financieras.
- Es lo mismo en todo el mundo.
- Aporta uniformidad ya que es igual para todas las empresas existentes.
- Si las empresas suelen utilizar el año calendario, contratar talento al final del año puede resultar costoso.
Beneficios del año fiscal
- Las empresas se benefician de esto porque reciben diversas ventajas fiscales y pueden reducir su carga fiscal.
- Dado que el ciclo económico es un factor crucial, las empresas pueden cerrar sus libros en un mes diferente del año dependiendo del desempeño comercial.
- Permite negociaciones sencillas con expertos en contabilidad y impuestos para convencerlos de que ofrezcan servicios a un costo menor.
- Normalmente, las empresas prefieren cerrar sus resultados financieros con el trimestre que genera mejores beneficios. Por lo tanto, utilizar un año distinto al año calendario ayuda a las empresas a elegir en consecuencia.
- Un paradigma de ejercicio financiero sabiamente elegido puede aumentar la confianza y el interés de los inversores. Puede ayudar a los inversores a estimar el valor de una empresa basándose en el simple desempeño de una organización.
Directrices del IRS
El IRS permite a las empresas presentar impuestos ya sea para el año fiscal o el año calendario. Sin embargo, algunas organizaciones pueden comenzar con el enfoque del año calendario. Se puede elegir cualquier año siempre que cumpla con uno de los estándares del IRS.
Sin embargo, según el IRS, debes utilizar el año calendario si:
- No guardan ningún documento ni libro.
- No ha seleccionado un período de informe anual adicional.
- Su año fiscal actual no puede ser un año fiscal.
Los años fiscales aceptables por el IRS son:
- Se denomina año calendario a un período de 12 meses que comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.
- Un año de 12 meses consecutivos que termina el último día de cada mes excepto diciembre.
- Un año dura entre 52 y 53 semanas. Puede finalizar cualquier día, no necesariamente el último día del mes.
Diploma
Un período consecutivo de doce meses que las empresas utilizan para la presentación de informes financieros es un año fiscal. Las organizaciones tienen derecho a elegir el año a su propia discreción sin estar obligadas a adoptar el año natural. El factor determinante puede ser el ciclo económico o su naturaleza. Sin embargo, puede resultar difícil para los inversores evaluar y comparar empresas con diferentes períodos de presentación de informes. Por lo tanto, la introducción del año calendario puede estandarizar los períodos de presentación de informes de las empresas en todo el mundo.
Preguntas frecuentes (FAQ)
P1. ¿El año fiscal y el año calendario son iguales?
Respuesta: No, no son siempre iguales. Las empresas deben elegir uno de los dos como período de presentación de informes financieros. Si las empresas eligen el año fiscal como año calendario, se aplica lo mismo; de lo contrario no es así.
ABC Ltd. por ejemplo, utiliza el año calendario (enero-diciembre) para los informes financieros. Al mismo tiempo, XYZ Ltd. del ejercicio financiero (que comienza en abril y finaliza en marzo del año siguiente). Por tanto, en este caso, el ejercicio fiscal y el año natural son diferentes.
P2. ¿Por qué las empresas utilizan años fiscales?
Respuesta: Dado que cada empresa opera de manera diferente y tiene diferentes horas pico de operación, los años fiscales son críticos. Ayudan a equilibrar los objetivos económicos de la empresa con sus necesidades financieras.
P3. ¿Qué son los trimestres fiscales?
Respuesta: El ejercicio económico consta de cuatro trimestres. Mucha gente utiliza los términos Q1, Q2, Q3 y Q4 para referirse a estos trimestres. Depende de ella cómo una empresa divide un año natural en estos cuatro trimestres.
El primer trimestre o Q1 comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de marzo. Asimismo, el segundo, tercer y cuarto trimestre van de abril a junio, de julio a septiembre y de octubre a diciembre, respectivamente.
P4. Año fiscal versus año fiscal. ¿Son lo mismo?
Respuesta: Los términos “año fiscal” y “año fiscal” son intercambiables para empresas en los Estados Unidos. Ambos se refieren a un ciclo de facturación de 12 meses. Sin embargo, en otros países podrían tener un significado diferente.
P5. ¿Cuándo comienza y termina el ejercicio financiero?
Respuesta: Un año fiscal suele durar desde el primer día del primer mes hasta el final del duodécimo o desde el 1 de octubre al 30 de septiembre. Dependiendo de las restricciones de fecha y hora, las empresas pueden utilizar un ciclo de 53 semanas.
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