La carga fiscal es uno de los temas más relevantes en el ámbito económico y político de cualquier país. Se refiere a la cantidad de impuestos y tributos que los ciudadanos y las empresas tienen que pagar al Estado. Esta carga fiscal puede variar considerablemente de un país a otro, e incluso dentro de un mismo país dependiendo de diferentes factores. En este artículo, exploraremos qué es la carga fiscal, cómo se calcula y cómo afecta a la economía y a la sociedad en general. ¡Acompáñanos en este recorrido y descubre la importancia de entender y analizar la carga fiscal en tu país!
¿Qué es una carga fiscal?
La carga fiscal es una situación en la que los contribuyentes o consumidores tienen que pagar más impuestos debido a mayores ingresos o al aumento de la inflación. Por tanto, una carga fiscal controla el gasto de los consumidores y la demanda agregada en la economía al aumentar automáticamente los ingresos fiscales del gobierno.
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Por ejemplo:
Fuente: Resistencia Fiscal (wallstreetmojo.com)
El concepto de “lastre fiscal” explica un aumento automático de los ingresos tributarios del gobierno debido al aumento de la inflación o el aumento de los niveles de ingresos. Esto sucede sin que el gobierno aumente las tasas impositivas. Por tanto, el efecto de arrastre fiscal ayuda a mitigar el sobrecalentamiento de una economía al limitar la demanda agregada y, por tanto, el crecimiento económico debido a la tributación progresiva.
- Una carga fiscal explica el aumento automático de los ingresos fiscales o las cargas sobre el gobierno debido a la inflación o al aumento de los ingresos económicos.
- Una desaceleración económica debido a tensiones fiscales o aumento de impuestos produce un efecto de enfriamiento en la economía, que se sobrecalentó debido a las presiones inflacionarias y la alta demanda agregada.
- Por ejemplo, el aumento de los impuestos debido a tasas impositivas progresivas estabiliza el gasto de los consumidores al reducir su ingreso disponible o discrecional. Tiene un efecto deflacionario en toda la economía.
- También reduce el déficit fiscal y mejora la salud fiscal.
Carga fiscal en la economía explicada
La tensión fiscal y sus efectos son visibles en una economía con una inflación creciente y un aumento de los ingresos debido al crecimiento económico. Esto da como resultado que ciertos sectores de la sociedad tiendan a ascender a tramos impositivos más altos debido a la tributación progresiva. Por lo tanto, el efecto de arrastre fiscal aumenta los ingresos fiscales del estado sin aumentar realmente las tasas impositivas.
Un aumento de la renta imponible da como resultado un enfriamiento automático de una economía sobrecalentada, lo que limita la demanda agregada y reduce el gasto discrecional. Alivia la situación de demasiado dinero persiguiendo muy pocos bienes. En consecuencia, la carga fiscal tiene un efecto deflacionario, aliviando las presiones inflacionarias sobre la economía.
Sin embargo, ciertas medidas de política fiscal, como impuestos corporativos progresivos o más altos, también reducen los ingresos tributarios del estado. Por ejemplo, con impuestos progresivos, los ingresos más altos o en aumento dan como resultado una tasa impositiva más alta para los contribuyentes.
El aumento de las tasas impositivas sobre el crecimiento de los ingresos también tiene un impacto en la desaceleración económica. Esta desaceleración se debe a una menor renta disponible proveniente del gasto discrecional y de ocio de individuos y hogares. En consecuencia, hay una disminución de la demanda agregada y de los niveles de producción, lo que reduce las presiones inflacionarias dentro de la economía. Este enfriamiento también supone un alivio de los precios para los consumidores.
Una carga fiscal da como resultado mayores ingresos tributarios para el gobierno, reduce su gran déficit presupuestario y mejora la posición fiscal. En tiempos de inflación creciente, el Estado puede seguir proporcionando asistencia social, especialmente a los sectores más pobres de la población. Estos subsidios pueden cubrir el seguro médico, reducir los precios de los medicamentos para las personas mayores y aliviar los altos precios de los hogares de muy bajos ingresos.
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Ejemplos
Entendamos algunas características más de la carga fiscal con algunos ejemplos a continuación:
Ejemplo 1
Por ejemplo, Caroline es ciudadana estadounidense y actualmente gana entre $80,076 a $170,050y por lo tanto está obligada a pagar un impuesto del 24% sobre sus ingresos.
Sin embargo, si ganara un salario inferior entre $41,776 y $89,075, tendría que pagar una tasa impositiva del 22%. Asimismo, los primeros $10,275 de sus ingresos están sujetos a una tasa impositiva del 10% sobre sus ingresos. Resulta que a medida que aumentan los ingresos, la tasa impositiva también aumenta en consecuencia. Este aumento en la tasa impositiva reduce automáticamente el ingreso disponible de Caroline. Esto reduce algunos de sus gastos.
Por lo tanto, un ingreso más alto implica una tasa impositiva más alta. Esto conduce a una carga fiscal o a un aumento automático de los ingresos fiscales del estado a medida que aumentan los ingresos.
Ejemplo #2
El gobierno de Estados Unidos aprobó recientemente esta Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para frenar el aumento de la inflación y aliviar a las personas mayores de los altos precios de los medicamentos. Este proyecto de ley tiene como objetivo proporcionar algunas medidas necesarias para controlar la inflación. Por ejemplo, proporcionando subsidios a ciertos sectores de la ciudadanía a través de subsidios al seguro médico.
Como resultado del aumento de la inflación y la consiguiente demanda de salarios más altos, el aumento de la liquidez o del dinero en manos de la gente ha hecho subir aún más los precios, haciéndolos inasequibles para algunos. Por lo tanto, la carga fiscal en esta situación tuvo sólo un impacto limitado en la contención del aumento de la inflación.
Resistencia fiscal y abismo fiscal
La carga fiscal explica la situación de aumento de los ingresos fiscales estatales debido al aumento de la inflación y, por tanto, al aumento de los ingresos. Como resultado, más contribuyentes caen en tramos impositivos más altos y pagan impuestos más altos. Por lo tanto, la resistencia fiscal y la inflación reducen el ingreso disponible y el gasto discrecional de la economía.
La reducción del déficit presupuestario del gobierno es un resultado significativo de una reducción de los ingresos fiscales debido a una tributación progresiva o al aumento de las tasas impositivas.
Un precipicio fiscal es una situación en la que los recortes en el gasto público y los aumentos de impuestos dan como resultado que se retire de la economía la misma proporción que la medida de estímulo fiscal. Por ejemplo, era probable que esta situación ocurriera en Estados Unidos en 2013. 500 mil millones de dólares Un aumento de impuestos de 200 dólares y un recorte del gasto público amenazaron con hundir la economía estadounidense en una grave recesión.
Por lo tanto, un precipicio fiscal representa una forma más grave de tensión fiscal que puede hundir a una economía en una recesión prolongada y reducir significativamente su PIB. Además, un abismo fiscal puede provocar un alto desempleo debido a la reducción de los subsidios gubernamentales y del gasto social. Además, un abismo fiscal en Estados Unidos podría aumentar la volatilidad en los mercados financieros globales.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Esto explica el aumento de los ingresos fiscales del estado, que se debe al aumento de la inflación y de los ingresos de la economía, más que a un aumento de los tipos impositivos. Esto tiene el efecto de reducir el gasto discrecional a nivel individual y económico y tener un efecto deflacionario en la economía.
La resistencia fiscal es el resultado de las políticas fiscales progresivas de un gobierno. Por tanto, un aumento de la inflación debido a una mayor actividad económica y a un aumento de los ingresos conduce automáticamente a una carga fiscal. Además, el aumento deliberado de las tasas impositivas por parte del gobierno como medida fiscal para controlar la inflación también reduce los ingresos tributarios.
Tiene ventajas y desventajas para la economía. Sin embargo, esto no es bueno para la economía, ya que provoca una desaceleración económica y reduce el nivel de producción de una economía. Al mismo tiempo, podría existir el riesgo de un aumento del desempleo en la economía.
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