Si eres propietario de un negocio o tienes experiencia en ventas, seguramente te has encontrado con la situación de tener ventas pendientes por varios días. Esta situación puede ser frustrante e incluso preocupante, ya que afecta directamente a tus ingresos y a la continuidad de tu negocio. En este artículo, te ofreceremos consejos y estrategias para manejar eficientemente las ventas pendientes en días, logrando así una gestión efectiva y una satisfacción total tanto para ti como para tus clientes. ¡No te lo pierdas!
Definición de días en los que las ventas están pendientes
El término “Días de ventas pendientes” se refiere al promedio de días que le toma a una empresa cobrar las cuentas por cobrar después de las ventas a crédito. En otras palabras, la métrica evalúa la capacidad del departamento de cobro de deudas de la empresa y el poder de negociación de la empresa con sus clientes. También se le conoce como “período promedio de cobro”, “rotación diaria de cuentas por cobrar” y “período de cuentas por cobrar”.
fórmula
Para derivar la fórmula para el número de ventas pendientes en días, divida las cuentas por cobrar promedio del período por las ventas netas a crédito del mismo período. Luego multiplica el resultado por 365 para expresarlo en días. La fórmula es la siguiente:
La siniestralidad promedio es la media de las siniestros al inicio del año (reclamación de apertura) y al final del año (reclamación de cierre). Las ventas netas a crédito simplemente significan ventas que se ejecutan, no créditos. Sin embargo, si no se dispone de información sobre las ventas netas a crédito, se recomienda utilizar las ventas totales como indicador de las ventas netas a crédito.
Ejemplos de cuentas por cobrar en días (con plantilla Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender mejor el cálculo de la fórmula de Días de ventas pendientes.
Ejemplo 1
Tomemos el ejemplo de una empresa llamada MNB Ltd, que fabrica muebles en el estado de Carolina del Norte. Al patrocinador del proyecto le gustaría conocer la política crediticia actual de la empresa. Calcula las ventas pendientes del día para ayudar al organizador. Utilice la siguiente información:
Solución:
La fórmula para calcular las reclamaciones promedio es la siguiente
Reclamo promedio = (reclamo de apertura + reclamo de cierre) / 2
- Reclamación promedio = ($160 millones + $180 millones) / 2
- Demanda promedio = 170 millones de dólares
La fórmula para calcular los días de ventas pendientes es la siguiente
Ventas pendientes en días = Promedio de cuentas por cobrar / Ventas netas a crédito * 365
- DSO = 170 millones de dólares / 500 millones de dólares * 365
- DSO = 124 días
Por lo tanto, la facturación diaria pendiente de MNB Ltd. fue. para el año 124 días.
Ejemplo – #2
Tomemos el ejemplo del último informe anual de Walmart Inc. (2018) para ilustrar el cálculo de las ventas pendientes del día. Según el informe anual, la compañía registró ventas netas por $495.761 millones, mientras que el reclamo inicial (neto) del período fue de $5.835 millones y el reclamo final (neto) fue de $5.614 millones. Utilizando la información proporcionada, calcule las ventas diarias de Walmart Inc. para 2018.
Solución:
Reclamo promedio = (reclamo de apertura + reclamo de cierre) / 2
- Reclamación promedio = ($5,835 millones + $5,614 millones) / 2
- Demanda promedio = $5.724,5 millones
Ventas pendientes en días = Promedio de cuentas por cobrar / Ventas netas a crédito * 365
- DSO = $5.724,5 millones / $495.761 millones * 365
- DSO = 4 dias
Por lo tanto, Walmart Inc. cobró sus cuentas por cobrar en un plazo de cuatro días en 2018.
Fuente: Informes anuales de Walmart (Relaciones con inversionistas)
Limitaciones de DSO
Algunas de las limitaciones de DSO son:
- Usar esta métrica para comparar empresas con proporciones significativamente diferentes de ventas a crédito no tiene mucho sentido. Es difícil sacar algo significativo de comparar una empresa con una baja proporción de ventas a crédito con una empresa con una alta proporción de ventas a crédito.
- Tampoco es un indicador típico de la eficiencia de las cuentas por cobrar de una empresa, ya que la métrica se ve afectada por la fluctuación de los volúmenes de ventas, por lo que cualquier aumento en las ventas resulta en menores ventas diarias.
- El cálculo se basa en las cuentas por cobrar al principio y al final del año. Por lo tanto, es posible que el ratio no refleje la imagen real de las empresas caracterizadas por la temporada alta a mitad de año, ya que el cálculo utiliza los valores de la fecha del balance.
- Otra deficiencia es que si no hay claridad sobre la proporción de las ventas a crédito, las ventas totales se consideran ventas a crédito netas. Una aproximación de este tipo a menudo da como resultado un valor infravalorado que no es exacto.
Puntos clave a tener en cuenta respecto al número de ventas pendientes en días
Algunos puntos importantes sobre el DSO son:
- La métrica indica la rapidez con la que los clientes pagan sus tarifas o cómo funciona el departamento de cobros de la empresa.
- Puede ser una buena medida para evaluar el flujo de caja de una empresa. Sin embargo, es aconsejable seguir la evolución de las ventas diarias pendientes durante un período de tiempo determinado.
- Un valor más bajo de DSO se considera positivo porque indica que la empresa puede cobrar las deudas rápidamente. Por otro lado, un valor más alto puede ser un signo de una política crediticia débil, lo que puede ser motivo de preocupación. La razón del valor más alto es que los clientes tardan más en pagar o que los vendedores ofrecen plazos de pago más largos para aumentar las ventas.
Diploma
Por lo tanto, el número de ventas pendientes es otro índice de liquidez que determina la rapidez con la que una empresa puede cobrar las cuentas por cobrar. Los analistas financieros deben comprender el concepto de DSO, ya que es una parte crucial de la valoración del capital de trabajo.
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Esta es una guía del número de ventas pendientes en días. Aquí discutimos cómo calcularlo usando una fórmula y una plantilla de Excel descargable. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para saber más:
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- Días de inventario pendientes
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