Fraude, ¿qué tan familiarizado estás con esta palabra? En un mundo interconectado y cada vez más digitalizado, el fraude se ha vuelto una preocupación constante para todos. Ya sea en nuestras cuentas bancarias, nuestras compras en línea o incluso en nuestra identidad, siempre debemos estar atentos a las señales de advertencia que nos alertan sobre posibles estafas. Por eso, en este artículo te traemos las señales de advertencia más comunes en el mundo del fraude y cómo puedes protegerte de ellos. ¡Mantén los ojos bien abiertos y descubre cómo evitar ser víctima de estos engaños!
Situaciones o condiciones indeseables que conducen sistemáticamente al fraude, el despilfarro y el mal uso de recursos.
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¿Cuáles son las señales de advertencia de fraude?
Las señales de advertencia de fraude se refieren a situaciones o condiciones indeseables que contribuyen constantemente al fraude, el despilfarro y el mal uso de recursos. Cuando un investigador revisa las acciones o los informes financieros de una empresa, ciertas características indeseables pueden destacarse como señales de advertencia de fraude: factores que contribuyen al fraude o circunstancias que pueden indicar la existencia de fraude.
Todas las empresas corren el riesgo de sufrir fraude, que puede ser interno o externo. Riesgos internos provienen de personas dentro de la organización que pueden usar su posición para enriquecerse apropiando indebidamente los recursos y activos de su empleador. Por otro lado, riesgos externos son desarrollados por Oficiales del gobiernoClientes y contratistas que puedan estar intentando ganar dinero ilegalmente.
Señales de advertencia de fraude
Hay varias señales de advertencia a las que los profesionales de auditoría y contabilidad deben prestar atención. Estos incluyen lo siguiente:
Reducción de inventario
Aunque es normal perder algo de inventario durante una mudanza, la reducción excesiva del inventario puede ser un indicio de fraude continuo. Un auditor puede identificar la reducción del inventario observando el balance general, la cantidad de productos disponibles y vendidos, y luego comparándolos con registros y pronósticos anteriores. Bajo ciertas circunstancias, el auditor puede realizar un inventario no programado en días seleccionados al azar para identificar características inusuales del inventario.
Documentos faltantes
A menudo puede suceder en una organización que falten documentos relacionados con departamentos importantes. Si esto ocurre con demasiada frecuencia, puede ser una señal de fraude continuo dentro de la organización. Los documentos faltantes que son una señal de alerta de fraude incluyen el registro de vehículos, listas de compras y ventas, talonarios de cheques e informes de inventario. Si dichos registros desaparecen, puede indicar una situación indeseable que puede resultar en la pérdida de ciertos activos o fondos.
Pagos múltiples
Hay casos en los que el departamento de contabilidad de una empresa procesa incorrectamente pagos duplicados a un proveedor o proveedor de servicios. Si se trató de un error genuino, los funcionarios involucrados deberían identificar e informar dichos errores para que se puedan tomar medidas urgentes.
Sin embargo, los empleados individuales pueden abogar por pagos dobles a empresas reales y falsas. Algunos empleados pueden incluso procesar pagos a empresas inexistentes con la intención de defraudar a su empleador. Para evitar tales errores, todos los pagos deben ser monitoreados y verificados para que lleguen a las partes previstas.
Picos en el volumen de facturas
Una empresa en fase de crecimiento puede experimentar un enorme aumento en las facturas mientras intenta hacerse un hueco en el mercado. Sin embargo, el gran volumen de facturas crea margen para comportamientos fraudulentos, ya que determinadas partes internas y externas pueden intentar beneficiarse del rápido crecimiento de la empresa.
Por ejemplo, es posible que los pagos no se registren o que, cuando se registren, se subestime su tamaño y monto. La organización debe saber cuándo ocurren los picos y garantizar que todos los pedidos de los clientes se registren y cumplan de manera oportuna.
Quejas comunes
Las quejas frecuentes sobre determinados empleados o procesos pueden ser un indicio de fraude. Si una organización recibe repetidas quejas sobre un alto ejecutivo, no debe asumir que se trata de comentarios corrientes. En cambio, se deben realizar investigaciones para determinar la causa de las denuncias y sus efectos. También se deben tomar medidas para garantizar que no haya más quejas.
Además, los clientes pueden informar frecuentes embalajes insuficientes de los productos cuando reciben menos productos de los que pidieron. La organización debe investigar si se trata de un acto intencionado por parte del departamento de ventas o un problema en el departamento de embalaje.
Demasiadas entradas de personalización
Algunas empresas de contabilidad pueden realizar asientos de ajuste excesivos en los libros de cuentas para cubrir fondos malversados en el pasado. Por ejemplo, algunos de estos ajustes pueden incluir ajustes de clientes que tienen un impacto material en los resultados financieros durante un período particular.
Los ajustes excesivos sin una razón específica indican casos de fraude por parte de los empleados con la intención de ocultar ciertas transacciones. Todos los asientos de corrección en la contabilidad financiera deben ir acompañados de explicaciones apropiadas de los motivos de los ajustes.
Señales de advertencia de fraude por parte de empleados
Gran parte del fraude que afecta a las organizaciones proviene del interior de la propia organización, principalmente de los empleados. Las características de comportamiento del fraude de empleados incluyen:
Cambios en el estilo de vida
Los empleados deben vivir dentro de sus posibilidades comprando activos y servicios que estén dentro de sus ingresos. Sin embargo, algunos trabajadores pueden cambiar abruptamente su estilo de vida al gastar más de lo que les permite su sueldo. Las compras pueden ser coches caros, casas o artículos de lujo. A veces el estilo de vida del empleado va más allá del de su jefe.
Cualquier mejora abrupta en el estilo de vida del empleado sin un aumento correspondiente en sus ingresos debe investigarse para determinar si existe probabilidad de que la persona esté involucrada en fraude.
Historia de la deuda
Durante el proceso de contratación, una organización debe realizar verificaciones de antecedentes para determinar si los empleados potenciales tienen antecedentes de deudas. Si una empresa contrata empleados con problemas de deudas, es probable que encuentren formas de obtener ingresos adicionales además de su salario para pagar sus deudas. Pueden ser estafas oportunistas destinadas a obtener dinero al que no tienen derecho.
Juego excesivo
Algunos empleados pueden apostar constantemente para conseguir dinero rápido para cubrir algunas de sus necesidades. Debido a la naturaleza adictiva del juego, los ingresos del empleado pueden no ser suficientes para financiar sus actividades de juego y puede sentirse obligado a hacer lo que sea necesario para obtener ingresos adicionales. Esto puede significar participar en actividades fraudulentas como robar los activos de la organización, manipular el inventario, realizar reclamaciones extraordinarias, etc.
Identificar a los empleados que participan en juegos de azar y ayudarlos a abandonar este comportamiento puede ayudar a una empresa a reducir el fraude.
Información clave sobre las señales de alerta de fraude
Todas las organizaciones, incluso aquellas con las reglas más estrictas, corren el riesgo de sufrir fraude. Para prevenir el fraude, las organizaciones primero deben reconocer que ocurre y crear conciencia entre los involucrados. Las empresas deberían empezar a formar a sus empleados sobre cómo reconocer el fraude en el lugar de trabajo. También deberían implementar políticas y procedimientos que les ayuden a cerrar las lagunas que los estafadores utilizan en sus actividades.
Recursos adicionales
Gracias por leer la declaración de Finanzas sobre las señales de alerta de fraude. Para continuar aprendiendo y avanzar en su carrera, los siguientes recursos de CFI son útiles:
