¿Sabías que el presupuesto es una herramienta fundamental para el manejo adecuado de nuestras finanzas? Muchas veces, la falta de planificación y control de gastos nos lleva a situaciones económicas complicadas. Por eso, en este artículo te daremos algunos consejos y estrategias para que puedas crear un presupuesto eficiente y lograr una tranquilidad financiera. Descubre cómo organizar tus ingresos y gastos de manera inteligente y toma el control total de tu economía. ¡No te lo pierdas!
Una estimación de ingresos y gastos futuros para un período de tiempo específico.
Más de 1,8 millones de profesionales utilizan CFI para aprender contabilidad, análisis financiero, modelado y más. Comience con una cuenta gratuita para explorar más de 20 cursos siempre gratuitos y cientos de plantillas financieras y hojas de trucos.
¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es una estimación de los ingresos y gastos futuros para un período de tiempo específico. El proceso de presupuestación crea planes para gastar o asignar recursos. Puede crearse para un individuo, un proyecto, una empresa, un gobierno u otra organización.
Resumen
- Un presupuesto es una estimación de ingresos y gastos futuros que ayuda a planificar gastos futuros o la asignación de recursos para un período de tiempo específico.
- Un presupuesto personal depende del nivel de vida, la edad, el estilo de vida, las preferencias personales, etc. del individuo.
- El presupuesto de una empresa depende de una serie de suposiciones y es coherente con la estrategia y el objetivo comercial de la empresa.
Entendiendo los presupuestos
Partiendo del concepto de recursos limitados, es común que individuos y organizaciones creen presupuestos para distribuir sus ingresos o capital de manera eficiente. Es un proceso de creación de planes financieros para un período de tiempo específico, que puede ser un mes, un año o la vida de un proyecto.
La elaboración de presupuestos es importante tanto para que las personas logren el éxito financiero como para que las organizaciones completen proyectos y operen con éxito.
Los presupuestos pueden ser flexibles o estáticos. Un presupuesto estático permanece constante durante todo el período presupuestario sin ningún ajuste. Los presupuestos personales suelen ser estáticos. Los presupuestos dependen de suposiciones y estimaciones de ingresos futuros.
Los cambios en factores relevantes, como las condiciones económicas, darán lugar a cambios en estos supuestos y es posible que el presupuesto original ya no sea apropiado.
Un presupuesto flexible puede adaptarse a variables cambiantes. Generalmente lo crean empresas y está diseñado para adaptarse a los indicadores cambiantes de la industria, los niveles de ventas, los niveles de producción y otros factores internos y externos.
Presupuestos superavitarios, equilibrados y deficitarios
Según la relación entre ingresos y gastos estimados, los presupuestos se pueden clasificar en superávit, equilibrio y déficit.
Presupuesto excedente
Un presupuesto excedente es un plan en el que los ingresos superan los gastos en un período determinado. Con presupuestos excedentes, los gastos pueden cubrirse totalmente con los ingresos y los sobrantes pueden guardarse para uso futuro.
Los gobiernos suelen utilizar el término “superávit”. Esto sugiere que el gobierno no se quedará sin ingresos fiscales y otros ingresos este año. Para los individuos, un presupuesto excedente permite ahorrar.
Presupuesto equilibrado
En un presupuesto equilibrado, los gastos deben corresponder a los ingresos. No quedan saldos restantes ni necesidad de contratar un préstamo.
Presupuesto deficitario
En el caso de un presupuesto deficitario, los gastos de este período no pueden cubrirse completamente con los ingresos. Si una empresa tiene un déficit presupuestario, debe financiarlo mediante la emisión de bonos o acciones. Cuando una persona tiene un déficit presupuestario, puede retirar sus ahorros o pedir prestado a otros.
Durante las recesiones económicas, un gobierno normalmente tiene un déficit porque quiere estimular la economía inyectando dinero en el mercado.
Presupuestos personales
Los presupuestos personales ayudan a las personas y a las familias a determinar cómo gastar sus ingresos para satisfacer sus necesidades y deseos diarios mientras mantienen la salud financiera. Los presupuestos varían de persona a persona y no existe un estándar uniforme.
Los factores que afectan el presupuesto personal incluyen el promedio Costo de la vida en una ciudad, el nivel de ingresos, el estilo de vida y las preferencias personales de una persona.
El proceso de elaboración de presupuestos personales generalmente comienza con la determinación de los costos de elementos esenciales como vivienda (pagos de alquiler o hipoteca), alimentos, transporte y servicios públicos. La mayoría de las personas también guardan una determinada parte para ahorrar o invertir. El resto de los ingresos se puede gastar en salir a cenar, ir al cine, hacer compras y otros entretenimientos.
Un principio de presupuesto personal comúnmente utilizado es la regla “50-20-30”. Se sugiere gastar el 50% de los ingresos después de impuestos de una persona en artículos esenciales, el 30% en entretenimiento u otros eventos innecesarios y ahorrar el 20% restante para necesidades o inversiones futuras.
Presupuestos corporativos
El presupuesto corporativo de una empresa generalmente se alinea con su estrategia y objetivo comercial. El proceso de elaboración del presupuesto comienza con una serie de supuestos, incluidas las perspectivas económicas, el desarrollo de la industria, el desarrollo de las ventas, las relaciones con proveedores y distribuidores, etc.
Con base en los supuestos, se pueden desarrollar presupuestos de ventas. Las empresas con múltiples subsidiarias o líneas de productos pueden presupuestar las ventas en consecuencia.
El presupuesto de ingresos permite a las empresas predecir sus flujos de caja futuros. Al combinar la información sobre flujos de efectivo futuros, gastos históricos, suposiciones sobre tendencias futuras y estrategias comerciales, las empresas pueden presupuestar sus gastos.
Si una empresa se da cuenta de que no puede cubrir sus gastos con flujos de efectivo futuros, es posible que deba considerar pedir prestado y presupuestar los gastos por intereses.
Presupuestos estatales
Un presupuesto gubernamental incluye ingresos gubernamentales, como ingresos tributarios, así como gastos gubernamentales, incluidas instalaciones de infraestructura, planes de seguro médico público y costos de funcionamiento de varios departamentos.
Cuando la economía está en auge y los ingresos fiscales aumentan, un gobierno suele tener un superávit presupuestario. A menudo se produce un déficit presupuestario durante las recesiones, ya que el gobierno intenta recortar impuestos e inyectar dinero en el mercado.
Recursos adicionales
Ingresos versus ingresos versus ganancias
Déficit de presupuesto
Gastos gubernamentales
Ver todos los recursos de FP&A
