¿Te has preguntado alguna vez qué significa el término ganancias y pérdidas no realizadas en el mundo de las finanzas? Si alguna vez te has sentido confundido o desconcertado por este concepto, ¡no te preocupes! En este artículo, te explicaremos de manera sencilla y clara qué son las ganancias y pérdidas no realizadas y cómo pueden afectar tus inversiones. Sigue leyendo para desentrañar el misterio detrás de este importante aspecto del mundo financiero.
Definición de ganancias y pérdidas no realizadas
Una ganancia o pérdida no realizada es la capacidad de una empresa para obtener una ganancia o pérdida en papel como resultado de una inversión. Este es el aumento o disminución en el valor del activo que se mantiene para la venta por efectivo, similar al aumento o disminución en el valor de una posición de acciones que permanece abierta para la venta. La ganancia o pérdida no realizada se liberará cuando se cierre la posición.
Explicación
Las ganancias o pérdidas no realizadas se refieren a cualquier aumento o disminución en el valor de diversos activos de la empresa en papel que la empresa no vende. Cuando una empresa invierte en activos como acciones, bienes raíces o criptomonedas, el valor de mercado de los activos puede cambiar varias veces antes de venderlos. En el momento de la venta de estos activos, la ganancia o pérdida de estos activos está sólo en papel ya que la empresa no los rescata. Si la cantidad de pérdidas no realizadas es enorme, el inversor supone que la suerte de las acciones cambiará y los precios de las acciones volverán a subir por encima del precio al que fueron compradas. Si el precio incrementado es superior al precio de compra, el inversor registra en sus libros un beneficio no realizado hasta la venta.
Ejemplo de ganancias y pérdidas no realizadas
A continuación se muestran los ejemplos:
Ejemplo 1
Amazon Inc. tiene una inversión en acciones en Walmart Inc. por valor de 100.000 dólares, que la empresa mantiene con fines de inversión. El valor de las acciones ha aumentado a $1,10,000 durante el año. Sin una venta, la empresa registrará 10.000 dólares en ganancias no realizadas por estas preposiciones. La ganancia reconocida es meramente una ganancia en papel y la empresa no está obligada a pagar impuestos por el reconocimiento de ganancias no realizadas. En algún momento del año próximo, la empresa vende los valores por 150 000 dólares y registra una ganancia realizada de 50 000 dólares en ingresos netos para el año en curso. Este monto de $50,000 está sujeto a impuestos porque fue pagado.
Ejemplo #2
El Sr. John compró 1000 acciones de At&t Inc. por $10 cada una y le pagó al corredor $50 por toda la transacción. El Sr. John las compró con fines comerciales, pero después de comprarlas el precio cayó a 7 dólares por acción. En lugar de venderlos, el Sr. John registró una pérdida no realizada para el año de (1000 x $10) – (1000 x $7) $3000. De repente, el precio de las acciones de At&t subió a 15 dólares por acción al año siguiente. Esto dio como resultado que el Sr. John registrara una ganancia no realizada de (1000 x $15) – (1000 x $10) $5000. El Sr. John mantuvo las acciones por otro período, pero el precio de las acciones cayó a $12 por acción. Entonces el Sr. John decidió vender las acciones y registró una ganancia realizada de $2000 (1000 x $12) – (1000 x $10).
Registro de ganancias y pérdidas no realizadas
El reconocimiento de ganancias y pérdidas no realizadas se divide en tres tipos de valores:
- Valores mantenidos hasta el vencimiento: pérdidas no realizadas y las ganancias sobre valores mantenidos hasta su vencimiento no se reconocen en el estado de resultados, el estado de flujo de efectivo ni los balances. Estos valores no tienen influencia en los estados financieros anuales. Muchas empresas valoran estos valores a precio de mercado y los informan en notas a pie de página al final de los estados financieros.
- Seguridad comercial: Los títulos comerciales se registran a su valor razonable en el estado de resultados. Las ganancias y pérdidas no realizadas sobre dichos valores comerciales se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias y, por lo tanto, tienen un impacto significativo en las ganancias de la organización, pero no afectan las ganancias en efectivo hasta que se venden. Los beneficios no realizados hacen que los beneficios de la empresa y, por tanto, los beneficios retenidos y los beneficios por acción se disparen. El flujo de caja de la empresa no se verá afectado por dichos beneficios comerciales de valores.
El impacto de las ganancias y pérdidas no realizadas
Las ganancias y pérdidas no realizadas son ganancias o pérdidas en papel, lo que significa que las ganancias y pérdidas son reales sólo en papel. Desde una perspectiva fiscal, este es un punto crucial a considerar. Para lograr los máximos beneficios fiscales, hay que ser más estratégico a la hora de deducir las pérdidas de capital.
¿Por qué es importante?
Estos también son importantes para fines de planificación fiscal. Sólo se deben pagar ganancias de capital sobre las ganancias realizadas, es decir, determinando las ganancias no realizadas; Se puede estimar cuánto impuesto tendrá que pagar sobre las ganancias de capital cuando se venda el activo. Mucha gente también utiliza la recaudación de impuestos para compensar las pérdidas de inversiones con ganancias de capital u otros ingresos sujetos a impuestos. Al identificar las pérdidas no realizadas, se puede aprender que es beneficioso perder inversiones para recibir desgravaciones fiscales.
Beneficios de las ganancias y pérdidas no realizadas
Algunos de los beneficios son:
- Las ganancias y pérdidas no realizadas son meras ganancias y pérdidas en papel; no tiene nada que ver con el flujo de caja.
- Ayuda a determinar si tiene sentido vender o conservar el activo o la inversión.
- Proporciona una visión general de la obligación tributaria en términos de ganancias y pérdidas y ayuda a desarrollar una estrategia para reducir la obligación tributaria.
- Las ganancias y pérdidas no realizadas ayudan a realizar un seguimiento del rendimiento de la cartera.
Diploma
Las ganancias y pérdidas no realizadas en inversiones ocurren cuando el valor razonable de una inversión aumenta o disminuye, lo que resulta en un cambio en su valor total. Los inversores calculan estas ganancias y pérdidas restando el costo inicial de la inversión de su valor de mercado actual.
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