En el mundo empresarial, el fraude corporativo se ha convertido en una amenaza creciente para las empresas de todos los tamaños y sectores. Ya sea mediante el desvío de fondos, la manipulación de información financiera o la corrupción interna, este tipo de fraude puede ocasionar graves pérdidas económicas e incluso el cierre de una empresa. En este artículo, exploraremos las diferentes formas de fraude corporativo, sus impactos y cómo las empresas pueden protegerse contra esta amenaza en constante evolución. ¡Descubre cómo enfrentar el fraude corporativo y salvaguardar tu negocio!
Actos ilegales y fraudulentos cometidos por una empresa o un empleado de la empresa.
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¿Qué es el fraude corporativo?
El fraude corporativo se refiere a actos ilegales o poco éticos y fraudulentos cometidos por una empresa o un individuo en su calidad de empleado de la empresa. Los esquemas de fraude corporativo suelen ser extremadamente complicados y, por lo tanto, difíciles de detectar. En una oficina llena de contadores forenses, a menudo se necesitan meses para resolver por completo un plan de fraude corporativo.
Cuando el fraude corporativo es cometido por la alta dirección de una gran corporación, el fraude a menudo asciende a miles de millones de dólares. Las víctimas del fraude corporativo incluyen consumidores o clientes, acreedores, inversores, otras empresas y, finalmente, la empresa que provocó el fraude y sus empleados. Cuando finalmente se descubre el fraude, la empresa que lo cometió a menudo queda en ruinas y se ve obligada a declararse en quiebra.
Gran parte del dinero obtenido ilegalmente a través de fraudes corporativos a menudo nunca se recupera, ya que los perpetradores lo gastaron hace mucho tiempo.
Resumen
- El fraude corporativo se refiere a actos ilegales y fraudulentos cometidos por una empresa o por un individuo que es empleado de la empresa.
- Muchos esquemas de fraude corporativo involucran sistemas contables altamente sofisticados diseñados para inflar las ganancias aparentes de una empresa. Puede llevar años descubrirlos.
- Cuando finalmente se descubre un fraude corporativo masivo, puede llevar a la quiebra incluso a grandes empresas multinacionales con miles de millones de dólares en ingresos anuales.
¿Por qué ocurre el fraude corporativo?
1. El deseo o la necesidad percibida de atraer o retener inversores
El fraude corporativo a menudo ocurre por la misma razón que todas las demás estafas: la codicia. Sin embargo, en el entorno empresarial global altamente competitivo del mundo moderno, esto también puede ocurrir por otras razones. Muchos esquemas de fraude corporativo consisten en esquemas contables fraudulentos diseñados para hacer que una empresa parezca más rentable de lo que realmente es. El motor de tales programas es el deseo o la necesidad percibida de atraer o retener inversores.
2. Problemas o defectos con los productos de una empresa.
Otra causa del fraude corporativo pueden ser problemas o defectos en los productos de una empresa que intenta ocultar. Ha habido varios casos recientes de fraude corporativo que involucran a compañías farmacéuticas que intentan ocultar ciertos efectos secundarios o peligros asociados con el uso de ciertos medicamentos que fabrican y venden.
Los reguladores gubernamentales, como la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de Estados Unidos, intentan prevenir, detectar y castigar el fraude corporativo a través de leyes y regulaciones. Sin embargo, el fraude puede pasar desapercibido durante muchos años antes de que llegue a la atención de las autoridades, especialmente si la empresa culpable es una empresa privada que no está obligada a publicar sus registros financieros.
Ejemplos: importantes casos de fraude corporativo
Debido al surgimiento de tantas grandes corporaciones y conglomerados multinacionales, casi todos los casos de fraude corporativo más importantes han ocurrido en las últimas cinco décadas. A continuación se muestran algunos de los casos de fraude corporativo más importantes jamás registrados:
Enron
Uno de los casos más notorios de fraude empresarial es el escándalo de Enron. En su apogeo, Enron, una importante empresa energética, obtuvo miles de millones de dólares en beneficios. Sin embargo, mientras la empresa luchaba contra la disminución de las ventas y los problemas de deuda, los ejecutivos de la empresa ocultaron los hechos mediante un fraude contable masivo.
Al final, tanto Enron como su firma de contabilidad Arthur Andersen quebraron. Miles de empleados perdieron sus empleos y los acreedores e inversores de Enron perdieron miles de millones.
Al escándalo contable de Enron se le atribuye haber llevado a la aprobación de la Ley Sarbanes-Oxley, que exigía una mayor transparencia en los informes financieros corporativos e imponía sanciones significativamente más severas para cualquier empresa sorprendida cometiendo fraude contable.
Gestión de residuos
Waste Management, el mayor recolector de basura y reciclaje de Estados Unidos, parecía ser una de las empresas financieramente más sólidas de Estados Unidos a principios de los años noventa. Los inversores compraron con entusiasmo las acciones de la empresa, lo que hizo subir constantemente el precio.
Sin embargo, si un nuevo director ejecutivo Cuando aceptó el puesto en 1998, finalmente descubrió que Waste Management, como antes Enron, había cometido miles de millones de dólares en fraude contable para aumentar su rentabilidad.
A diferencia de Enron, Waste Management, bajo su nuevo liderazgo, pudo sobrevivir al escándalo resultante, a las sanciones de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y a una demanda multimillonaria de un inversor.
Orden ZZZZ
La historia de ZZZZ Best, una empresa de limpieza de alfombras fundada por un joven de 15 años, es una historia de pobreza a riqueza, de pobreza a pobreza. A los seis años de su fundación, su empresario consiguió sacarla a bolsa con una valoración de unos 300 millones de dólares. Sólo había un problema: Barry Minkow, fundador y propietario de ZZZZ Best, había inventado prácticamente todos los supuestos «clientes» de la empresa de la nada.
Minkow mantuvo la empresa a flote utilizando el dinero adquirido de nuevos inversores para pagar a los anteriores; en resumen, participando en un clásico esquema Ponzi. Antes de que Minkow pudiera hacer suficientes acuerdos para cubrir sus huellas de fraude y, con suerte, limpiar las finanzas de la empresa, su plan de fraude quedó al descubierto.
El resultado fue que ZZZZ Best, que alguna vez fue una historia de éxito inspiradora, quebró por completo pocos meses después de que la empresa saliera a bolsa.
Tarjeta bancaria
Uno de los casos de fraude corporativo más recientes es el de Wirecard, una empresa de procesamiento y pagos en Alemania. A principios de 2020, los auditores descubrieron una enorme discrepancia de 2.000 millones de dólares entre los libros contables de la empresa y el dinero que realmente tenía.
Como ocurre con muchos esquemas de fraude corporativo, Wirecard aparentemente pasó varios años manipulando sus libros antes de ser descubierto. Wirecard se vio obligada a declararse en quiebra y las autoridades alemanas arrestaron a su director ejecutivo.
Wells Fargo
El caso de fraude de Wells Fargo puso de relieve el peligro de que las empresas impongan altas cuotas de ventas a sus empleados. El resultado de tal práctica en Wells Fargo Bank resultó en que cientos de sus empleados abrieran cuentas falsas para clientes de Wells Fargo.
A corto plazo, los beneficios aumentaron en millones, pero cuando se descubrió el fraude generalizado, la multa impuesta por la SEC ascendió a miles de millones de dólares. Además, el banco perdió cientos, si no miles, de clientes.
Más recursos
Gracias por leer la guía de Finanzas sobre fraude corporativo. Para continuar aprendiendo y avanzar en su carrera, los siguientes recursos le serán útiles:
