Si eres un trabajador en Estados Unidos, es muy probable que hayas escuchado hablar del plan 401(k). Este término se ha vuelto casi obligatorio en el ámbito laboral y financiero, pero ¿qué significa realmente? En este artículo, te explicaré todo lo que necesitas saber sobre el plan 401(k) y cómo puedes aprovechar al máximo esta herramienta para asegurar tu futuro financiero. Desde su origen hasta las ventajas y desventajas que ofrece, descubrirás por qué el plan 401(k) es una opción tan popular entre los empleados. ¡Sigue leyendo y prepárate para aumentar tus conocimientos sobre este importante tema!
Un plan de jubilación y ahorro que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario antes de impuestos.
¿Qué es un plan 401(k)?
Un plan 401(k) es un plan de jubilación y ahorro en los Estados Unidos que permite a los empleados contribuir con una parte de su salario o cheque de pago a un fondo de jubilación al que pueden acceder si se cumplen ciertas condiciones. Las contribuciones se realizan antes de impuestos, lo que reduce la renta imponible del empleado.
Los empleadores suelen ofrecer este tipo de planes a sus empleados. Los planes 401(k) están diseñados para brindar a los contribuyentes una reducción de impuestos sobre los ingresos diferidos y para complementar los planes de jubilación que también pueden ofrecerse a los empleados. Un empleador también puede aportar fondos al 401(k) del empleado.
Un plan 401 (k) es un tipo de plan de contribución definida en el sentido de que el componente en efectivo de los beneficios de jubilación es directamente proporcional a las contribuciones de los empleados a sus cuentas.
Se diferencian de los planes de pensiones regulares, que son planes de beneficios definidos en los que el empleador planifica y calcula el monto de los beneficios de jubilación para cada empleado en función de varios factores, como el salario y la duración del empleo.
Puntos clave
- Un plan 401(k) es un plan de jubilación y ahorro en los Estados Unidos que permite a los empleados contribuir con una parte de su salario o cheque de pago a un fondo de jubilación al que pueden acceder si se cumplen ciertas condiciones.
- Las contribuciones se realizan antes de impuestos, lo que reduce la renta imponible del empleado.
- Dependiendo del tipo de plan 401(k), los empleados pueden ahorrar impuestos al permitirles hacer contribuciones antes de impuestos o ahorrar impuestos sobre la renta al momento del retiro.
Tipos de planes 401(k)
Actualmente, los empleadores ofrecen dos tipos de planes 401(k):
- 401(k) tradicionalque fue creado por primera vez en 1978
- Cuenta 401(k)que fue fundada en 2006
Las principales diferencias entre los dos tipos de planes radican en la tributación de las aportaciones y las condiciones de retiro.
Los pros y los contras de cada tipo de plan dependen de la situación financiera y el futuro del individuo:
- Para los trabajadores en tramos impositivos marginales más bajos (que esperan ganar más en el futuro), el Roth 401(k) puede ser más beneficioso porque ahorran pagando impuestos más bajos ahora en lugar de pagar una gran cantidad de impuestos sobre la renta al momento del retiro.
- Para los trabajadores en tramos impositivos marginales más altos, el plan 401(k) tradicional puede proporcionar un mejor valor porque permite a las personas ahorrar cantidades significativas al reducir su ingreso imponible general.
- Sin embargo, es importante tener en cuenta que existe un límite anual en el monto de la contribución de los empleados, lo que significa que las personas altamente remuneradas solo pueden ahorrar una cierta cantidad difiriendo el impuesto sobre la renta en el futuro.
Características de un plan 401(k)
1. Límites de contribución
Según las últimas directrices de 2023 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), las personas menores de 50 años pueden contribuir un máximo de $22,500 anualmente a sus cuentas. Para las personas de 50 años o más, el límite máximo es de $30,000.
Si los empleadores igualan las contribuciones de sus empleados, la contribución total para los menores de 50 años en 2023 será de $66,000. Para personas de 50 años o más, el límite es de $73,500. Sin embargo, independientemente de la edad, las contribuciones combinadas se limitan al monto menor o total de la compensación del empleado.
2. Tratamiento de los impuestos
En el caso de un plan 401(k) tradicional, el monto aportado al plan reduce la renta imponible del empleado, pero cualquier monto retirado está sujeto a impuestos. Por otro lado, los impuestos se deducen de las contribuciones a un Roth 401(k), mientras que los retiros están libres de impuestos.
3. Pagos
Los propietarios de todas las cuentas 401(k) no pueden comenzar a realizar retiros hasta que tengan 59 años y 6 meses o si cumplen con otros criterios establecidos por las reglas del IRS, como estar permanentemente discapacitados. Estos retiros de emergencia antes del vencimiento para satisfacer “necesidades financieras inmediatas y significativas” se permiten sin penalización. A menos que se aplique una excepción, los retiros antes de la jubilación estarán sujetos a una multa impositiva del 10%.
4. Distribución mínima requerida (RMD)
Los retiros de un plan 401(k) a veces se denominan distribuciones. Los jubilados de 72 años o más deben retirar un cierto porcentaje del dinero de sus cuentas, calculado según las reglas del IRS.
Beneficios de los planes 401(k)
- Los planes 401(k) permiten a los empleados ahorrar impuestos al permitirles hacer contribuciones antes de impuestos [Traditional 401(k)] o para ahorrar impuesto sobre la renta al retirar [Roth 401(k)].
- Para los empleadores, los planes 401(k) pueden reducir los costos asociados con el diseño e implementación de planes de jubilación para empleados ofreciéndoles un plan de jubilación con impuestos diferidos.
- Los planes 401(k) también son una forma eficaz de reducir el ingreso total imponible de las personas, permitiéndoles, en última instancia, ahorrar más.
- Un empleado puede pedir prestado dentro de su plan 401(k), dependiendo de lo que permita el plan de su empleador. Como ocurre con cualquier préstamo, se debe reembolsar el importe más intereses; Sin embargo, el interés pagado vuelve al plan 401(k). Los préstamos tampoco están sujetos a ninguna sanción ni impuesto sobre la renta. En la mayoría de los casos, el monto de un préstamo 401(k) es menos del 50% del saldo del 401(k) o $50,000.
Limitaciones y advertencias del 401(k)
- Hay tarifas asociadas con los costos de gestión, asesoramiento y administración de inversiones que deben pagarse al inscribirse en un plan 401(k).
- Es importante tener en cuenta que las contribuciones a un plan 401(k), ya sea tradicional o Roth, están sujetas a límites anuales. Este límite se actualiza cada año.
- Un préstamo que no se paga a tiempo (generalmente cinco años) está sujeto a tarifas, sanciones e impuestos. Si el empleado cambia de trabajo antes de que se pague el préstamo, el saldo pendiente se considera una distribución si no se paga en su totalidad dentro de los 60 días posteriores a su salida de la empresa.
Una restricción clave que las empresas suelen establecer como protección contra la rotación de empleados son las horas de trabajo. La adquisición de derechos se refiere a otorgar a los empleados el derecho a asegurar un activo. En el contexto de los planes 401 (k), la adquisición de derechos se refiere a brindar a los empleados acceso a los fondos en sus respectivas cuentas de jubilación. La mayoría de los empleadores exigen que los empleados trabajen una cierta cantidad de tiempo antes de adquirir el derecho.
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