En un mundo donde la incertidumbre y el cambio son constantes, contar con métodos efectivos de pronóstico se vuelve esencial para cualquier organización que busque anticiparse a las tendencias del mercado y tomar decisiones estratégicas acertadas. Los métodos de pronóstico son herramientas valiosas que permiten analizar datos históricos y proyectar el comportamiento futuro de variables clave, ya sea en el ámbito financiero, económico o social. En este artículo, exploraremos algunos de los métodos de pronóstico más utilizados en diferentes áreas, descubriremos sus ventajas y desventajas, y exploraremos cómo pueden ser aplicados con éxito en diversos escenarios. ¡Prepárate para adentrarte en el fascinante mundo de los métodos de pronóstico y descubrir cómo pueden ayudarte a tomar decisiones informadas y estratégicas!
Principales métodos de previsión presupuestaria.
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Principales métodos de previsión
Hay cuatro tipos principales de métodos de pronóstico que los analistas financieros utilizan para predecir los ingresos, gastos y costos de capital futuros de una empresa. Aunque existe una amplia gama de herramientas cuantitativas de pronóstico presupuestario comúnmente utilizadas, en este artículo nos centraremos en cuatro métodos principales: (1) método lineal, (2) promedio móvil, (3) regresión lineal simple y (4) método lineal múltiple. regresión.
| Tecnología | Usar | Matemáticas involucradas | datos necesarios |
|---|---|---|---|
| 1. Línea recta | Tasa de crecimiento constante | Nivel mínimo | Información histórica |
| 2. Media móvil | Previsiones repetidas | Nivel mínimo | Información histórica |
| 3. Regresión lineal simple | Comparar una variable independiente con una variable dependiente | Se requieren conocimientos estadísticos | Una selección de observaciones relevantes |
| 4. Regresión lineal múltiple | Comparar más de una variable independiente con una variable dependiente | Se requieren conocimientos estadísticos | Una selección de observaciones relevantes |
Puntos clave
- Cuatro de los principales métodos de pronóstico son: el método lineal que utiliza promedios móviles, la regresión lineal simple y la regresión lineal múltiple.
- Tanto el método lineal como el de media móvil suponen que los resultados históricos de la empresa son generalmente consistentes con los resultados futuros.
- Los métodos de regresión predicen resultados basándose en la relación entre dos o más variables.
1. método lineal
El método lineal es uno de los métodos de pronóstico más simples y fáciles de entender. Un analista financiero utiliza números y tendencias históricos para predecir el crecimiento futuro de las ventas.
En el siguiente ejemplo, consideramos el pronóstico lineal de una empresa minorista que supone una tasa de crecimiento de ventas constante del 4% durante los próximos cinco años.
1. El primer paso en el pronóstico lineal es determinar la tasa de crecimiento de las ventas que se utilizará para calcular las ventas futuras. Para 2016 la tasa de crecimiento fue del 4,0% logro histórico. Podemos usar la fórmula =(C7-B7)/B7 para obtener este número. Suponiendo que el crecimiento se mantenga constante en el futuro, utilizaremos la misma tasa para 2017 – 2021.
2. Para pronosticar ventas futuras, multiplique el valor del año anterior por la tasa de crecimiento. La fórmula utilizada para calcular las ventas de 2017 es =C7*(1+D5).
3. Seleccione las celdas D7 a H7 y luego copie la fórmula completamente hacia la derecha usando el método abreviado de teclado Ctrl + R.
2. Media móvil
Los promedios móviles son una técnica de suavizado que examina el patrón subyacente de un conjunto de datos para producir una estimación de valores futuros. Los tipos más comunes son las medias móviles de 3 y 5 meses.
1. Para realizar una previsión de media móvil, los datos de ventas deben colocarse en la columna vertical. Cree dos columnas: media móvil de 3 meses y media móvil de 5 meses.
2. El promedio móvil de 3 meses se calcula tomando el promedio del mes actual y las ventas de los últimos dos meses. El primer pronóstico debería comenzar en marzo, es decir, en la celda C6. La fórmula utilizada es =PROMEDIO(B4:B6), que calcula las ventas promedio de enero a marzo. Utilice Ctrl + D para copiar la fórmula a diciembre.
3. Asimismo, el promedio móvil de 5 meses pronostica las ventas a partir del quinto período, es decir, mayo. En la celda D8, usamos la fórmula =PROMEDIO(B4:B8) para calcular las ventas promedio de enero a mayo. Copie la fórmula usando el método abreviado de teclado Ctrl + D.
4. Siempre es una buena idea crear un gráfico de líneas para mostrar la diferencia entre los valores reales y los de pronóstico MA en los métodos de pronóstico de ventas. Tenga en cuenta que el MA de 3 meses fluctúa más y las ganancias históricas aumentan o disminuyen significativamente en comparación con el MA de 5 meses. Al determinar el período de tiempo para un método de promedio móvil, un analista debe considerar si los pronósticos pretenden reflejar mejor la realidad o si pretenden suavizar las fluctuaciones recientes.
3. Regresión lineal simple
El análisis de regresión es una herramienta ampliamente utilizada para analizar la relación entre variables con fines de predicción. En este ejemplo, analizamos la relación entre la publicidad radiofónica y las ventas ejecutando un análisis de regresión de las dos variables.
1. Seleccione los anuncios de radio y los datos de ventas en las celdas B4 a C15, luego vaya a Insertar > Gráfico > Distribución.
2. Haga clic derecho en los puntos de datos y seleccione Formatear serie de datos. En Opciones de marcador, cambie el color deseado y seleccione Sin línea de borde.
3. Haga clic derecho en los puntos de datos y seleccione Agregar línea de tendencia. Seleccione Línea lineal y marque las casillas de verificación Mostrar ecuación en el gráfico y Mostrar valor R cuadrado en el gráfico. Mueva el cuadro de ecuación debajo de la línea. Aumente el ancho de la línea a 3 pt para hacerla más visible.
4. Seleccione Sin relleno y Sin límite tanto para el área del gráfico como para el área del trazado. Elimine las líneas de cuadrícula verticales y horizontales del gráfico.
5. En la cinta Diseño, vaya a Agregar elemento de gráfico e inserte títulos de eje horizontal y vertical. Cambie el nombre del eje vertical a «Ventas» y el eje horizontal a «Número de anuncios de radio». Cambie el título del gráfico a «Relación entre anuncios e ingresos».
6. Además de crear una línea de regresión lineal, también puede pronosticar las ventas utilizando la función PRONÓSTICO en Excel. Por ejemplo, la empresa publica 100 anuncios el próximo mes y quiere pronosticar sus ventas basándose en una regresión. En la celda C20, use la fórmula = PRONÓSTICO(B20,$C$4:$C$15,$B$4:$B$15). La fórmula utiliza datos de las columnas Anuncios de radio y Ventas para crear un pronóstico.
7. Otro método consiste en utilizar la ecuación de la línea de regresión. La pendiente de la línea es 78,08 y la intersección en Y es 7930,35. Podemos usar estos dos números para calcular las ventas previstas en función de un valor x específico. En la celda C25, podemos usar la fórmula =($A$25*B25)+$A$26 para encontrar los ingresos de 100 anuncios de radio.
4. Regresión lineal múltiple
Una empresa utiliza la regresión lineal múltiple para pronosticar las ventas cuando un pronóstico requiere dos o más variables independientes. En el siguiente ejemplo, realizamos una regresión de los costos publicitarios, los costos publicitarios y los ingresos para determinar las relaciones entre estas variables.
1. Vaya a la pestaña Datos > Análisis de datos > Regresión. Seleccione D3 a D15 para el rango de entrada Y y B3 a C15 para el rango de entrada X. Marque la casilla de etiquetas. Establezca el rango de salida en la celda A33.
2. Copie la última tabla del resultado del resumen y péguela en la celda A24. Utilizando los coeficientes de la tabla, podemos pronosticar las ventas teniendo en cuenta los costos publicitarios y los costos publicitarios. Por ejemplo, si asumimos que los costos de publicidad son 125 y los costos de publicidad son 250, podemos usar la ecuación de la celda B20 para pronosticar las ventas: =$B$25+(B18*$B$26)+(B19*$B 27 $) .
Más recursos
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