En un mundo cada vez más competitivo, la búsqueda de empleados altamente remunerados se ha convertido en un objetivo clave para muchas empresas. Estos profesionales destacan por su talento y habilidades excepcionales, lo que les permite ganar salarios significativamente superiores al promedio. ¿Qué es lo que hace a un empleado altamente remunerado? ¿Cuáles son las características y habilidades necesarias para alcanzar este estatus? En este artículo, exploraremos en profundidad el perfil de un empleado altamente remunerado y cómo puedes aspirar a convertirte en uno. Descubre los secretos de aquellos que han alcanzado el éxito financiero y cómo puedes aplicarlos en tu propia carrera profesional. ¡Prepárate para aprender y dejar de conformarte con menos de lo que mereces!
Un empleado que posee más del 5% de las acciones de una empresa o recibe una compensación superior a una determinada cantidad establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
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¿Qué es un empleado altamente remunerado?
Los empleados altamente remunerados son aquellos que poseen más del 5% de las acciones de una empresa o reciben una compensación superior a una determinada cantidad establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). A los efectos del plan de jubilación 401(k), los empleados altamente remunerados se distinguen de los empleados no altamente remunerados.
Resumen
- El IRS distingue a un empleado altamente remunerado de los empleados no altamente remunerados para la administración del plan de jubilación 401 (k).
- Una persona que posee más del 5% de las acciones de una empresa o recibe una compensación de una empresa por encima de cierta cantidad (es decir, $130,000 para los años fiscales 2020 y 2021) se considera un empleado altamente remunerado.
- El IRS aplica limitaciones adicionales a las contribuciones de los empleados altamente remunerados según la prueba de no discriminación para garantizar que todos los empleados puedan beneficiarse por igual de sus planes de jubilación.
Comprender a los empleados altamente remunerados
Distinguir a los empleados altamente remunerados de los empleados en general es un concepto dentro de los planes de pensiones del IRS. El objetivo es garantizar que todos los empleados de una empresa puedan beneficiarse por igual de su provisión de pensiones.
El IRS establece dos criterios para los empleados altamente remunerados. Cualquier persona que cumpla con cualquiera de estos criterios se ubica en la categoría de empleado altamente remunerado.
- Una persona que poseía más del 5% de las acciones de la empresa en cualquier momento durante el año o el año anterior, independientemente de cuánta compensación ganó o recibió esa persona; o
- Durante el año anterior recibió de la empresa una compensación superior a $125.000 (si el año anterior es 2019, y $130.000 si el año anterior es 2020 o 2021) y, si el empleador así lo desea, fue incluido en ella en su momento. Clasificado en el 20% superior de los empleados por remuneración.
La remuneración no sólo debe incluir los pagos periódicos recurrentes del empleador, sino también cubrir bonificaciones, comisiones, pagos de horas extras, etc.
La participación del 5% se basa en el valor de las acciones de la empresa. Se incluyen las acciones que en una misma empresa tienen derecho los propios empleados, sus cónyuges, hijos y nietos.
Por ejemplo, un individuo posee el 2,0% de las acciones de una empresa, su esposa posee el 1,8% y su hijo posee el 1,5% de la misma empresa. Su participación total es del 5,3%, lo que está por encima del umbral del 5%, lo que convierte al individuo en un empleado altamente remunerado.
Límites 401(k) para empleados altamente remunerados
El plan 401(k) es un plan de jubilación de contribuciones definidas con impuestos diferidos. Los empleados pueden contribuir a sus planes tanto como quieran, pero el límite es de $19,500 anuales en 2020 y 2021. Los empleadores pueden complementar las cotizaciones en un porcentaje determinado. Los empleados eligen sus propias inversiones y asumen riesgos.
Los empleados mejor pagados pueden hacer contribuciones más altas y beneficiarse más de las deducciones fiscales, especialmente en una categoría impositiva más alta. Para garantizar que todos los empleados puedan beneficiarse por igual de sus planes de jubilación, el IRS impone límites adicionales a la cantidad de contribuciones que pueden hacer los empleados altamente remunerados.
Según el IRS, todos los planes 401(k) deben pasar una prueba de no discriminación cada año. Si la proporción promedio de contribución a salario de los empleados altamente remunerados es más de un 2% mayor que la proporción de otros empleados, el plan no pasa la prueba de no discriminación.
Por ejemplo, los empleados no altamente remunerados de una empresa aportaban una media del 6% de su salario cada año. Los empleados altamente remunerados sólo pudieron contribuir este año con un máximo del 8% de su salario. De lo contrario, el plan no pasará la prueba. Todas las contribuciones deben devolverse a los empleados.
Consideraciones adicionales para empleados altamente remunerados
Los empleados altamente remunerados solo son elegibles para realizar una cantidad limitada de contribuciones a su plan 401(k). Sin embargo, también existen otras formas de aumentar sus ahorros para la jubilación. Una es hacer contribuciones después de impuestos a cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales o abrir una IRA Roth de puerta trasera.
Las contribuciones a Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos. Las personas que ganan más de $139,000 por año no son elegibles para las IRA Roth, pero la IRA de puerta trasera Roth ofrece a los empleados altamente remunerados la oportunidad de convertir sus IRA tradicionales en IRA Roth.
A Cuenta de ahorros para la salud (HSA) puede ser otra opción. Las HSA se pueden financiar con ingresos antes de impuestos y los retiros también están libres de impuestos siempre que se utilicen para cubrir gastos médicos calificados. Aunque las HSA ofrecen atractivas ventajas fiscales, las reglas de retiro son muy restrictivas. Los retiros para gastos no calificados antes de los 65 años y medio están sujetos a impuestos y están sujetos a una multa del 20 %. Otra desventaja pueden ser las tarifas mensuales de mantenimiento y las comisiones de transacción.
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