Ejemplo de conciliación bancaria

La conciliación bancaria es una herramienta esencial para el adecuado manejo de las finanzas de una empresa. Si eres nuevo en el mundo de la contabilidad o simplemente quieres mejorar tus habilidades, no te preocupes, ¡estás en el lugar correcto! En este artículo, te presentaremos un ejemplo práctico de conciliación bancaria que te ayudará a entender los conceptos y pasos necesarios para llevar a cabo este proceso de forma eficiente. Sigue leyendo y descubre cómo mantener tus registros financieros en orden y evitar futuros dolores de cabeza.

Definición de ejemplos de conciliación bancaria.

La conciliación bancaria es útil para identificar diferencias y realizar los cambios necesarios en los registros contables para garantizar que el saldo entre la libreta del banco y el libro de caja de la empresa sea igual. La preparación periódica de facturas de conciliación bancaria garantiza la transparencia en las transacciones financieras.

Este artículo explica cómo crear diferentes tipos de estados de conciliación bancaria.

Ejemplos de conciliación bancaria (con plantilla de Excel)

Entendamos cómo comparar y crear informes de conciliación bancaria con los siguientes ejemplos.

Ejemplo de conciliación bancaria – 1

Consideremos a Emily, una contadora financiera que trabaja para una empresa muy conocida. El 1 de junio de 2023, notó una discrepancia de $50 entre el libro de caja de la empresa y el libro de ahorros del banco. Ayudemos a Emily a analizar la diferencia entre los registros financieros de la empresa y el extracto bancario.

Solución:

A continuación se muestran los detalles de la transacción del libro de caja de la empresa.

A continuación se muestran los detalles de la transacción según la libreta del banco.

Análisis:

• El saldo final del libro mayor de la empresa de Emily es $10 250 y el saldo final del banco es $10 300.
• Emily no mencionó los $100 de interés ganados en los documentos de su empresa.
• El banco también dedujo $50 como tarifa de procesamiento, que olvidaron incluir en sus registros corporativos.

Entonces, después de comparar ambos estados de balance, el saldo ajustado del libro de caja de la empresa es $10,300 ($10,250 + $100 – $50). Por lo tanto, en este ejemplo, podríamos encontrar fácilmente el motivo del desequilibrio simplemente comparando ambos estados de cuenta.

Ejemplo de conciliación bancaria – 2

La empresa Fosterson's & Group desea emitir estados de conciliación bancaria al 31 de marzo de 2023. Su saldo bancario finaliza el 31 de marzo de 2023 en $1,000 y el libro de caja muestra un saldo de $1,050. Aquí necesitamos crear un estado de conciliación ajustando el saldo utilizando los siguientes detalles.

1. La empresa depositó un cheque por $300 que no quedó reflejado en el extracto bancario.
2. Una comisión bancaria de 50 dólares está incluida en la libreta del banco, pero no en el libro de caja.
3. Se emitieron cheques por $200 pero no se depositaron en el banco para su pago.
4. No hay $100 en intereses bancarios registrados en el libro de caja.

Solución:
La siguiente imagen muestra el estado de conciliación bancaria de Fosterson's & Group al 31 de marzo de 2023.

Análisis:

• Existe una diferencia en el saldo entre los registros del banco y de la empresa.
• Para ajustar el saldo del libro de caja, agregue el saldo del libro de caja, el cheque emitido y los intereses recibidos.
• Para ajustar el saldo de efectivo de la libreta, agregue el saldo de la libreta, los cheques depositados y las tarifas bancarias.
• Esto da como resultado el saldo ajustado del libro de caja y del libro de ahorro. $1,350.

Ejemplo de conciliación bancaria – 3

Preparemos una factura de conciliación bancaria para Clark Enterprises al 31 de agosto de 2023 utilizando la siguiente información:

1. El saldo de la libreta es de $10 000 y el saldo de la caja es de $14 200.
2. La Compañía depositó tres cheques por $2,000, $1,500 y $2,500 en el Banco el 31 de agosto de 2023, los cuales el Banco registró en su estado de cuenta del 1 de septiembre de 2023.
3. La Compañía emitió un cheque por $500 el 31 de agosto de 2023, pero no lo presentó para su pago.
4. La empresa recibió un dividendo de 1.000 dólares sobre acciones que estaban en la cuenta de ahorros del banco pero que no estaban registradas en el libro de caja.
5. Un cliente realizó un depósito directo de $400 en la cuenta bancaria de la empresa, que solo se reflejó en los extractos bancarios.
6. Los cargos bancarios de $100 están incluidos únicamente en la cuenta de ahorros.

Solución:
El estado de conciliación bancaria de Clark Enterprises al 31 de agosto de 2023 es el siguiente:

El saldo ajustado de la cuenta de ahorros del banco y el libro de caja de la empresa es de $16,100.

Ejemplo de conciliación bancaria – 4

En este ejemplo, crearemos un estado de conciliación en un formato diferente al que utilizan la mayoría de las empresas.

Supongamos que Greenworld Innovations Inc. tiene un saldo en la libreta de caja de $7500 y un saldo en la libreta de ahorros de $7800 en julio de 2023. Necesitamos crear una conciliación bancaria de julio de 2023 con la siguiente información:

1. La empresa depositó un cheque por 700 dólares en el banco, que no aparece en el extracto bancario.
2. El banco cobra $40 como tarifa de servicio y deposita $50 como interés, pero estas transacciones no están en el libro de caja.
3. Un cliente depositó 450 dólares directamente en la cuenta bancaria de la empresa, lo que sólo quedó registrado en la libreta.
4. El banco emitió a la empresa un cheque por 350 dólares, que sólo está presente en su cuenta de ahorros.
5. La empresa emitió un cheque sin cobrar por valor de 90 dólares que el banco aún no ha procesado.

Solución:
A continuación se muestra el estado de conciliación bancaria de Greenworld Innovations Inc. al 31 de julio de 2023.

Nota:

• El formato de factura de conciliación anterior muestra los detalles de la transacción Agregar y Menos por separado para el Libro de Caja y la Libreta.
• La fórmula para calcular el saldo ajustado es la siguiente:
  Saldo ajustado = Saldo + Suma total – Resta total.

Pensamientos finales

Un estado de conciliación bancaria es una herramienta valiosa para identificar discrepancias entre el saldo del libro de caja y el extracto bancario. También ayuda a detectar datos faltantes o incorrectos, errores, transacciones fraudulentas y actividades de lavado de dinero. Las empresas deben realizar este ejercicio periódicamente para mantener la transparencia financiera en los registros de cuentas.

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Este artículo es una guía completa sobre el ejemplo de conciliación bancaria. Aquí analizamos los formatos utilizando los cuatro mejores ejemplos prácticos. También recibirá una plantilla de Excel descargable. Para obtener más información, consulte nuestros otros artículos sugeridos.

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