La Declaración de Derechos Humanos ha sido un referente fundamental en la lucha por la igualdad y la protección de los derechos fundamentales de todas las personas. Sin embargo, en un mundo en constante evolución, es necesario adaptar y modificar esta declaración para hacer frente a los nuevos desafíos que enfrentamos. En este artículo, exploraremos la importancia y las implicaciones de una declaración modificada en la búsqueda de un mundo más justo y equitativo. ¿Estás listo para descubrir cómo este cambio puede marcar la diferencia en nuestras vidas? ¡Sigue leyendo!
Se utiliza para hacer correcciones a la declaración de impuestos del año anterior.
Más de 1,8 millones de profesionales utilizan CFI para aprender contabilidad, análisis financiero, modelado y más. Comience con una cuenta gratuita para explorar más de 20 cursos siempre gratuitos y cientos de plantillas financieras y hojas de trucos.
¿Qué es una Declaración Enmendada?
Se presenta una declaración de impuestos enmendada ante el Servicio de Impuestos Internos para hacer correcciones a la declaración de impuestos del año anterior. Dependiendo del cambio, la versión modificada de la declaración de impuestos puede aumentar los beneficios fiscales o la obligación tributaria.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada en los Estados Unidos, una persona debe completar un formulario 1040X y un Grupo debe completar un Formulario 1120X. El plazo de prescripción para las declaraciones de impuestos modificadas es de tres años a partir de la fecha de vencimiento original de la declaración de impuestos o de dos años a partir de la reducción de la obligación tributaria.
Resumen
- Un contribuyente individual puede presentar una declaración de impuestos enmendada completando el Formulario 1040X.
- El plazo de prescripción para una declaración de impuestos modificada es de tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos original o de dos años a partir del último pago de impuestos.
- Las declaraciones enmendadas a menudo se preparan para corregir un error en una declaración anterior, un cambio en las deducciones, un cambio en el estado civil para efectos de la declaración, etc. y/o un ajuste al crédito fiscal.
Principales razones para una declaración modificada
1. Corregir un error en una declaración anterior
Si descubre que ha informado anteriormente ingreso es inexacto, se debe presentar una declaración de impuestos enmendada para corregir el error. La corrección de errores puede dar lugar a que se adeuden impuestos adicionales o al reembolso de los impuestos pagados.
Si sus ingresos están subestimados, el IRS puede determinar la discrepancia comparando información de terceros. En este caso, recibirá un aviso CP2000 del IRS que debe resolverse (más información sobre el aviso CP2000 a continuación).
2. Cambia tus deducciones
Si anteriormente incluyó u omitió a un dependiente, debe presentar una declaración de impuestos enmendada corrigiendo los errores. Además, si reclamó gastos incorrectamente, debe corregir el error presentando una declaración de impuestos enmendada. Dependiendo de la corrección, esto podría tener un impacto significativo en la base imponible.
3. Cambia tu estado de inicio de sesión
El estado civil para efectos de la declaración determina qué formulario de declaración de impuestos completará una persona. El estado de registro depende de la situación familiar y del estado civil. En última instancia, podría afectar los ingresos imponibles. Los cinco estados de registro son:
- individual
- Casados declarando conjuntamente
- matrimonio separado
- Jefe de hogar
- Viuda o viudo elegible con un hijo dependiente
4. Ajustar los créditos fiscales
Los créditos fiscales reducen el impuesto sobre la renta a pagar, mientras que las deducciones afectan la renta imponible. Los créditos suelen estar relacionados con reclamaciones realizadas por familiares a su regreso. Si su elegibilidad para recibir créditos fiscales difiere de la declaración de impuestos presentada, se debe presentar una declaración de impuestos enmendada. Una declaración de impuestos enmendada puede ayudar a los contribuyentes a hacer esto recuperar su reembolso máximo de impuestos.
A continuación se detallan los tres tipos básicos de créditos fiscales:
- Parcialmente reembolsable
- Reintegrable
- No reembolsable
Los créditos fiscales parcialmente reembolsables pueden reducir la renta imponible y el impuesto sobre la renta a pagar. Si la obligación tributaria se reduce a cero antes de que el crédito se utilice por completo, el titular puede reclamar un reembolso del 40% de ese crédito.
Los créditos fiscales reembolsables se pagan en su totalidad a los titulares, ya sea en forma de reducción de la obligación tributaria o de reembolso de impuestos. Los créditos fiscales son muy populares porque todo el crédito fiscal es totalmente reembolsable. Los créditos fiscales reembolsables populares incluyen el crédito fiscal por ingreso del trabajo, el crédito por cuidado de niños y dependientes y el crédito del ahorrador.
Los créditos fiscales no reembolsables brindan alivio hasta el monto del impuesto adeudado. La obligación tributaria se puede reducir a cero mediante un crédito fiscal no reembolsable, pero no proporciona ningún beneficio adicional. Los créditos fiscales no reembolsables populares incluyen el crédito fiscal por adopción, el crédito fiscal extranjero y el crédito fiscal por intereses hipotecarios.
Cuándo no presentar una declaración de impuestos enmendada
- Cuando recibe una notificación CP2000
- Si calculaste mal en tu devolución
- Si quieres mitigar las sanciones que te imponen
Una notificación CP2000 es una notificación que se recibe cuando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) sospecha que ha subestimado sus ingresos. Además del aviso CP2000, se pueden asociar sanciones importantes por la falta de informes. Si uno recibe un CP2000, la persona debe presentar una nueva declaración de impuestos y no una declaración de impuestos enmendada.
Cualquier error de cálculo será corregido por el IRS; Por lo tanto, no debe presentar una declaración de impuestos enmendada. El IRS le notificará proporcionándole documentación de la corrección.
No es necesario presentar una declaración enmendada para reducir las sanciones. En su lugar, puedes solicitar una reducción por un buen motivo o si te multan por primera vez.
Limitaciones de una declaración enmendada
Cualquiera puede presentar una declaración de impuestos enmendada para que su declaración de impuestos sea más precisa. Sin embargo, pueden surgir complicaciones si una empresa evade impuestos de manera fraudulenta y luego intenta compensar el impuesto.
Además, existe cierta controversia sobre los plazos de prescripción y si la presentación de una declaración de impuestos enmendada los activa.
Lecturas relacionadas
CFI ofrece el Analista de valoración y modelado financiero (FMVA).® Programa de certificación para quienes buscan llevar su carrera al siguiente nivel. Para continuar aprendiendo y avanzar en su carrera, los siguientes recursos de CFI son útiles:
