¿Alguna vez has escuchado el término «Año hasta la fecha» o «YTD» y te has preguntado qué significa? ¡No te preocupes! En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre esta expresión financiera que se utiliza ampliamente en el ámbito empresarial. Así que, prepárate para descubrir cómo calcular y entender el «Año hasta la fecha» y cómo puede ser una herramienta clave para evaluar el rendimiento de una empresa. Sigue leyendo y sumérgete en el fascinante mundo de las finanzas.
El período desde el comienzo del año en curso hasta una fecha específica.
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¿Qué es el año hasta la fecha (YTD)?
Año hasta la fecha (YTD) se refiere al período desde el comienzo del año actual hasta una fecha específica antes del final del año. En otras palabras, el año actual se basa en la cantidad de días desde el inicio del año calendario (o año fiscal) hasta una fecha específica. Se utiliza comúnmente en contabilidad y finanzas para fines de informes financieros.
Año hasta la fecha: año fiscal versus año calendario
El YTD se puede utilizar en relación con un año del calendario o un año fiscal. Es importante saber esto porque no todas las empresas tienen un año fiscal que comienza el 1 de enero.
Entonces, cuando alguien usa YTD para referirse al año calendario, es el período comprendido entre el 1 de enero y la fecha especificada. Cuando alguien usa YTD en referencia a un año fiscal, es el período entre el inicio del año fiscal de una empresa y la fecha especificada.
Por ejemplo, el año fiscal de la empresa A comienza el 31 de enero. Ahora es 30 de marzo. El año calendario y fiscal hasta la fecha al 30 de marzo es el siguiente:
- Calendario de la empresa A desde principios de año: Período del 1 de enero al 30 de marzo.
- Ejercicio económico de la Sociedad A desde el inicio del año: Período del 31 de enero al 30 de marzo.
Si el YTD no se refiere específicamente a un año calendario o fiscal, es seguro asumir que el YTD se refiere al año calendario.
Fórmula para el rendimiento de una cartera en lo que va del año
La fórmula para calcular el rendimiento YTD de una cartera en función del año calendario es la siguiente:
Nota: La fórmula YTD se puede aplicar a cualquier situación en la que una persona quiera medir el cambio en el valor desde el comienzo del año hasta una fecha específica. Por ejemplo, en lugar de calcular el YTD de una cartera, la fórmula se puede utilizar para calcular el YTD de cifras de ventas, costos corporativos, ganancias, rendimientos de acciones, rendimientos de bonos, etc.
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Ejemplo de rendimientos de cartera en lo que va del año
El 1 de enero de 2018, Colin invirtió 50 000 dólares en acciones y 200 000 dólares en bonos para construir una cartera diversificada. La asignación de la cartera es del 20% ($50 000/$250 000) en acciones y del 80% ($200 000/$250 000) en bonos. Después de mantener la cartera durante varios meses, Colin quiere determinar el rendimiento de su cartera en lo que va del año. El cambio en el valor de las acciones y bonos en la cartera de Colin se expresa de la siguiente manera:
Si Colin quisiera calcular el rendimiento anual hasta el mes de agosto, se calcularía de la siguiente manera:
Entonces, si Colin mantiene la cartera desde el 1 de enero hasta agosto, el rendimiento de su cartera en lo que va del año es del 8,117%.
El cálculo del año actual para otros meses es similar: solo cambia el numerador. Por ejemplo, el rendimiento del año en curso hasta marzo es:
Ejemplo de YTD para rendimientos de acciones
Considere una acción cuyo precio era de 17,50 dólares al comienzo del año calendario. El 9 de febrero, la empresa pagó un dividendo de 0,50 dólares por acción. La fecha actual es el 15 de marzo y el precio de las acciones es de 18,50 dólares. Colin quiere calcular el rendimiento de estas acciones para el año en curso.
Por lo tanto, la acción ha obtenido un rendimiento del 8,571% en lo que va del año. Tenga en cuenta que cualquier ganancia por poseer acciones, incluidos los dividendos recibidos, se incluye en el cálculo del retorno de la inversión.
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