¿Alguna vez te has preguntado cuál es el tamaño común de las cosas que nos rodean en nuestra vida diaria? En este artículo, vamos a adentrarnos en el fascinante mundo del análisis de tamaño común. Desde los objetos más pequeños hasta los gigantes de la naturaleza, descubre cómo las dimensiones pueden sorprendernos y poner en perspectiva nuestra visión del mundo. Prepárate para asombrarte con curiosidades y datos interesantes sobre el tamaño común. ¡Empecemos!
Una herramienta de análisis financiero que expresa cada artículo como un porcentaje del monto base para un período específico.
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¿Qué es el análisis de tamaño común?
El análisis de tamaño común, también llamado análisis vertical, es una herramienta que los administradores financieros utilizan para analizar informes financieros. Evalúa los estados financieros expresando cada partida como un porcentaje de un monto base para ese período. El análisis ayuda a comprender el impacto de cada elemento de los estados financieros y su contribución al número resultante.
La técnica se puede utilizar para analizar los tres estados financieros principales, es decir, el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el estado de flujo de efectivo. En el balance, la partida base común sobre la que se expresan el resto de partidas es el activo total, mientras que en la cuenta de resultados son las ventas totales.
Resumen
- El análisis de dimensionamiento tradicional evalúa los estados financieros expresando cada elemento como un porcentaje de un monto base para ese período.
- La fórmula para el análisis de tamaño general es el monto del artículo en línea dividido por el monto del artículo base. Ejemplo: Costo de bienes vendidos (artículo de línea) dividido por ventas (artículo base).
- La ventaja de un análisis de tamaño común es que permite a los inversores detectar grandes cambios en los informes financieros de una empresa y comparar empresas de diferentes tamaños.
Fórmula de análisis del tamaño de las juntas.
El análisis de estados financieros de tamaño común se calcula mediante la siguiente fórmula:
Tipos de análisis de tamaño común
Un análisis de tamaño común se puede realizar de dos maneras: análisis vertical y análisis horizontal. El análisis vertical es el análisis de partidas específicas en relación con una partida base dentro del mismo período financiero. Por ejemplo, en el balance general, podemos determinar la participación del inventario dividiendo la línea de inventario utilizando los activos totales como artículo base.
Por otro lado, el análisis horizontal se refiere a analizar partidas específicas y compararlas con una partida similar en el ejercicio financiero anterior o posterior. Aunque el análisis de tamaño habitual no es tan detallado como Análisis de tendencia Al utilizar métricas, proporciona a los administradores financieros una manera sencilla de analizar informes financieros.
Análisis del tamaño común del balance
En el análisis del tamaño de la comunidad del balance, el valor total de los activos generalmente se utiliza como valor base. Un administrador financiero o un inversor puede utilizar un análisis de tamaño común para comparar la estructura de capital de una empresa con la de sus competidores. Puede hacer observaciones importantes analizando partidas específicas en relación con los activos totales.
Por ejemplo, si el valor de la deuda a largo plazo es alto en relación con los activos totales, esto puede ser una señal de que la empresa puede estar en problemas.
Tomemos el ejemplo de la empresa ABC con el siguiente balance:
>
De la tabla anterior, calculamos que el efectivo representa el 14,5% del activo total, mientras que los inventarios representan el 12%. En la sección “Pasivos”, las cuentas por pagar comerciales son el 15% del activo total, etc.
Análisis de tamaño común del estado de pérdidas y ganancias.
El elemento básico del estado de pérdidas y ganancias suele ser las ventas totales o los ingresos totales. El análisis de tamaño común se utiliza para calcular el margen de beneficio neto, los márgenes bruto y operativo.
Los índices brindan a los inversores y administradores financieros información sobre el desempeño de la empresa en términos de ingresos y pueden usarse para pronosticar ingresos y gastos futuros. Las empresas también pueden utilizar esta herramienta para analizar a los competidores y determinar la proporción de los ingresos gastados en publicidad, investigación y desarrollo y otros gastos esenciales.
También podemos analizar la cuenta de resultados de la Compañía ABC:
>Si miramos este estado de resultados de tamaño estándar, podemos ver que la empresa gastó el 10% de los ingresos en investigación y desarrollo y el 3% en publicidad.
El beneficio neto representa el 10% de las ventas totales, y este margen se puede comparar con el margen del año anterior para ver el desempeño interanual de la empresa.
¿Cuáles son las ventajas de un análisis del tamaño de las juntas?
Uno de los beneficios de utilizar un análisis de tamaño común es que permite a los inversores detectar grandes cambios en los informes financieros de una empresa. Esto es especialmente cierto cuando se comparan datos financieros durante un período de dos o tres años. Cualquier avance significativo en el sector financiero a lo largo de varios años puede ayudar a los inversores a decidir si invertir en la empresa.
Por ejemplo, una fuerte caída de las ganancias de la empresa durante dos o más años consecutivos puede indicar que la empresa se encuentra en dificultades financieras. Del mismo modo, aumentos significativos en el valor de los activos pueden indicar que la empresa está implementando una estrategia de expansión o adquisición, lo que potencialmente la hace atractiva para los inversores.
El análisis de tamaño común también es una excelente herramienta para comparar empresas de diferentes tamaños pero en la misma industria. Examinar sus finanzas puede revelar su estrategia y sus principales gastos que les brindan una ventaja competitiva sobre otras empresas comparables.
Por ejemplo, algunas empresas pueden sacrificar márgenes para ganar una gran participación de mercado, lo que genera mayores ventas a expensas de los márgenes de beneficio. Esta estrategia puede permitir que la empresa crezca más rápido que empresas comparables.
Al comparar dos proporciones de tamaño comunes, es importante asegurarse de que se calculen utilizando el mismo número base. De lo contrario, la comparación carece de sentido.
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Gracias por leer la guía de Finanzas sobre el análisis de tamaño común. Para continuar aprendiendo, los siguientes recursos de CFI son útiles:
