¿Estás considerando adquirir una propiedad pero no estás seguro si es mejor optar por un préstamo o un arrendamiento? ¡No te preocupes! En este artículo, analizaremos las diferencias entre ambos y te brindaremos la información necesaria para que tomes la decisión correcta. Tanto el préstamo como el arrendamiento tienen ventajas y desventajas y es importante comprender cómo funciona cada uno antes de tomar cualquier compromiso financiero. ¡Sigue leyendo para descubrir cuál es la opción más adecuada para ti!
Diferencia entre préstamo y leasing
préstamo
Un préstamo puede definirse como la concesión de dinero por una parte a otra con el acuerdo de que esta última le reembolsará el dinero a la primera en virtud del contrato de préstamo. El acuerdo de préstamo especificaría de antemano los intereses, el plazo y otras condiciones.
Las partes involucradas en la operación de crédito son
- Prestador – el que da dinero
- prestatario – el que toma dinero
El prestamista espera que el prestatario pague el principal más los intereses durante el plazo del préstamo, según lo especificado en el contrato de préstamo. Existen diferentes tipos de préstamos según el tipo de uso de los fondos. Se puede hacer referencia a ellos como cualquier cosa, desde préstamos personales hasta préstamos comerciales. Los préstamos también se pueden clasificar según la garantía prometida por el prestatario al prestamista; abarca desde préstamos no garantizados hasta préstamos a plazo. Por lo general, al solicitar un préstamo, el prestatario debe garantizar parte de su patrimonio al prestamista.
En resumen, independientemente del tipo o naturaleza del préstamo, el prestatario debe reembolsar el principal y los intereses del prestamista durante la vigencia del préstamo.
Alquilar
Un arrendamiento es un acuerdo entre dos partes en el que una de las partes (el propietario del activo, también llamado arrendador) permite a la otra parte (el llamado arrendatario) utilizar sus activos (los activos pueden ser cualquier cosa, desde bienes raíces hasta maquinaria, etc.). equipo ). etc.) durante un período acordado a cambio de pagos regulares. En general, el arrendador determina los pagos periódicos y el importe de estos pagos, así como el período de arrendamiento, se determinan en base al contrato de arrendamiento. En la mayoría de los casos, la garantía sería el equipo arrendado.
Un arrendamiento se puede clasificar en términos generales en arrendamiento de capital y arrendamiento operativo. Un arrendamiento financiero estipula que el arrendador transfiere la propiedad del bien arrendado al arrendatario al final del plazo del arrendamiento. En un arrendamiento financiero, el arrendatario debe declarar el activo arrendado en el lado del activo y un préstamo por el importe del activo en el lado del pasivo del balance. Durante el plazo del arrendamiento, el arrendatario depreciará el activo y reembolsará el préstamo al arrendador. En un arrendamiento operativo, la propiedad del activo arrendado permanece en manos del arrendador y el arrendatario devuelve el activo al final del contrato. El arrendatario deberá registrar el pago fijo en la cuenta de resultados como gasto de alquiler.
Comparación directa entre préstamos y leasing (infografía)
A continuación encontrarás las 7 diferencias más importantes entre préstamos y leasing
Diferencias clave entre préstamo y arrendamiento
Tanto los préstamos como el leasing son opciones populares en el mercado. Analicemos algunas de las diferencias clave entre un préstamo y un arrendamiento:
- Con un préstamo, el prestatario recibe el derecho de propiedad de los bienes adquiridos, mientras que con el arrendamiento solo recibe el derecho a utilizar el equipo arrendado.
- Encontrar un prestatario para financiar el equipo que necesita llevaría mucho más tiempo que arrendar los mismos activos a un arrendador.
- Poseer equipo a través del préstamo permite al prestatario cancelarlo en sus libros de contabilidad. Por lo tanto, puede aprovechar el beneficio fiscal, mientras que en caso de arrendamiento, el arrendador no puede depreciar los activos ya que no están registrados en los libros del arrendatario.
- Si el equipo en cuestión dejara de ser de interés para la empresa después de un cierto período de tiempo, el método de arrendamiento sería mucho más flexible que el método de alquiler.
- Una provisión fuera de balance para arrendamiento resultaría en un mejor desempeño para la empresa que si hubiera comprado los activos mediante un préstamo (suponiendo que todo lo demás permanezca constante).
- Hay un pago inicial para un préstamo, mientras que normalmente no hay pago inicial para un arrendamiento.
Cuadro comparativo entre préstamo y leasing
A continuación se muestran las 7 comparaciones más importantes entre préstamos y leasing:
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préstamo |
Alquilar |
| La compra financiada de equipo proporciona al prestatario la propiedad de dicho activo. | Con un contrato de arrendamiento, el arrendatario tiene derecho a utilizar el equipo pero no tiene derechos de propiedad. |
| Una tasa de interés general es una variable basada en un índice para préstamos. Cuando el índice cambia, el precio también cambia. | En un contrato de alquiler, el pago regular suele ser fijo. |
| Al solicitar un préstamo, el prestatario debe proporcionar una garantía para cubrir el monto del préstamo; A veces puede resultar difícil para el prestatario o la empresa proporcionar la garantía requerida. | En la mayoría de los casos, el equipo arrendado sirve como garantía del contrato de arrendamiento. El inquilino no necesita aportar ninguna garantía. |
| Muchos bancos/prestamistas se muestran reacios a prestar dinero a instituciones/individuos cuya naturaleza de negocio/equipo les resulta difícil de entender. | Dado que el arrendador alquila el equipo, no será difícil para una empresa o individuo arrendar el equipo. |
| Para un préstamo, el prestatario debe traer algo de dinero como pago inicial. | Generalmente, el inquilino no tiene que pagar un depósito en el contrato de alquiler a menos que el contrato contenga disposiciones específicas. |
| Un préstamo debe registrarse como un pasivo en el balance de la empresa/negocio. | Un arrendamiento (arrendamiento operativo) es una partida fuera de balance. El arrendatario puede beneficiarse de los elementos arrendados sin registrarlos en el balance. Debes registrar los pagos del arrendamiento como gastos. |
| Generalmente, los activos adquiridos con un préstamo son propiedad del prestatario de dicho préstamo. | En un contrato de arrendamiento, la propiedad permanece en manos del arrendador y el arrendatario debe devolver los activos, a menos que existan disposiciones específicas para transferir la propiedad al arrendatario al final del acuerdo. |
Diploma
Como se mencionó anteriormente, tanto los préstamos como el leasing tienen sus ventajas y desventajas. La decisión sobre un préstamo o arrendamiento debe tomarse después de un análisis holístico de la situación comercial y el uso previsto del equipo que se comprará o arrendará. Si la empresa no tiene fondos suficientes para pagar el pago inicial o no tiene garantías suficientes para cubrir el préstamo y necesita utilizar el activo, el contrato de arrendamiento es el más adecuado. Si una empresa quiere poseer los activos a largo plazo, tiene fondos suficientes para el pago inicial y puede revisar la documentación financiera, un préstamo sería una mejor opción. También es importante comprender los diferentes impactos de los préstamos y el arrendamiento en los libros de una empresa para que el lector pueda evaluar adecuadamente el desempeño de la empresa.
Artículos recomendados
Esta fue una guía sobre la principal diferencia entre préstamos y arrendamiento. Aquí también analizamos las diferencias clave entre las carteras de préstamos y de leasing utilizando infografías y una tabla comparativa. También puedes echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información.
- Préstamos versus anticipos
- Diferencia entre opciones y acciones
- Acciones de crecimiento frente a acciones de valor
- Arrendamiento versus alquiler
