En el mundo empresarial, el factor determinante para el éxito de una organización radica en su capacidad para alcanzar y superar sus metas y objetivos. Es por eso que cada vez más empresas están adoptando el enfoque del plan basado en el desempeño, una estrategia efectiva para maximizar la productividad y generar resultados positivos. En este artículo, exploraremos en detalle qué es un plan basado en el desempeño y cómo puedes implementarlo en tu empresa para impulsar el crecimiento y el rendimiento de tu equipo. ¡Sigue leyendo y descubre cómo puedes llevar a tu organización al siguiente nivel!
Definición de plan de beneficios definidos (pensión estadounidense)
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula. La fórmula puede variar de una empresa a otra. Sin embargo, generalmente incluye la duración del empleo y el salario. La parte crucial a la hora de definir el plan de beneficios es saber qué monto se deducirá de la reserva de pensión y cuánta pensión mensual recibirías al jubilarte.
Digamos que tienes 25 años, te acabas de graduar y un salario anual de 60.000 dólares. Su empleador apoya el plan de beneficio definido y se le informa que se le descontarán $500 mensuales de su salario multiplicado por los años de servicio. Supongamos que usted se jubilara a los 60 años. Esto lleva entonces a 35 años de empleo. Por lo tanto, recibirías una pensión mensual de $17,500 (35*500) hasta tu muerte cuando te jubiles.
También es importante comprender que ahorraría $6,000 en su cuenta de jubilación cada año durante 35 años, lo que se traduce en un corpus de $210,000. Seguramente ganaría intereses sobre sus ahorros. Estos ahorros, es decir, los fondos de pensiones, son gestionados por profesionales y están muy regulados. Esto le brinda la tranquilidad de saber que sus ingresos de jubilación están seguros.
Después de jubilarse, tiene dos opciones para elegir:
- Decidir sobre un ingreso mensual hasta la muerte, lo que se conoce como pagos de anualidades.
- Si recibe el monto de la inversión en forma de suma global, tendrá que administrar su dinero hasta que se jubile.
Plan de aportación definida
Un plan de contribución definida es un plan en el que un empleado y un empleador aportan fondos en partes iguales o un porcentaje de los ingresos.
Entendamos el tema conociendo el ciclo de vida humano.
La imagen simboliza 5 fases, desde el bebé hasta la adolescencia y la vejez. Nuestro objetivo es ganar dinero, vivir una vida feliz y lograr nuestras metas. La mayoría de los ciudadanos estadounidenses aspiran a llegar a la adolescencia. Después de graduarse de la universidad, el estadounidense promedio ingresa a un empleo de tiempo completo con un salario promedio de 56.000 dólares al año. En abril de 2019, 129,21 millones de personas estaban empleadas en Estados Unidos.1 Gente. Quizás se pregunte por qué explico esto porque nuestra capacidad para trabajar disminuye a medida que envejecemos. Esto conduce a una pérdida de ingresos mientras que los gastos sólo aumentan.
Llegará un momento en que seremos reemplazados por otra persona, y esa edad es la edad de jubilación. Durante la jubilación, normalmente dependemos económicamente de nuestra familia, nuestros hijos o el gobierno. Por eso, para evitar dicha dependencia, contamos con un concepto de ahorro llamado pensión. Cuando reciba su número de seguro social y comience a trabajar, una parte de sus ingresos se deducirá y se depositará en un fondo de pensiones/fondo de jubilación.
Recibes ahorro (pensión) en dos casos:
- Cuando llegue a su edad de jubilación – Generalmente, la edad de jubilación en los Estados Unidos es 60 años.
- Muerte o invalidez permanente
Puntos para recordar – Los planes de beneficios definidos (DBP) son mejores y preferidos por los empleados y empleadores principalmente porque el programa se considera más seguro que el plan de contribución definida (DCP), ya que se puede predecir fácilmente que sus pensiones costarán a los empleadores menos que los costos del DCP.
Ventajas de los planes de beneficios definidos
Veamos cuánto se beneficiarían un empleado y un empleador de esto, porque cada uno tiene un objetivo final: reducir costos y maximizar la rentabilidad. Por lo tanto, los empleados se esfuerzan por obtener el máximo rendimiento mientras que los empleadores se esfuerzan por lograr costos mínimos.
Beneficios para los empleados:
- El empleado conocería de antemano el monto de su jubilación (desde el día en que firma el contrato DBP).
- Los beneficios son independientes de los riesgos/fluctuaciones del mercado de valores o de un aumento/disminución del rendimiento de los bonos.
- En comparación con el DCP, el plan de beneficios definidos genera un mayor retorno de la inversión, incluidos los beneficios en caso de muerte prematura/accidental de miembros de la familia.
- La naturaleza estable y libre de riesgos del plan de beneficios definidos conduce a una mayor plantilla en la empresa. Esto promueve la lealtad y ayuda a retener empleados valiosos.
- Dado que estos fondos son una inversión colectiva y están gestionados profesionalmente, los ahorros generan mayores rendimientos a costes comparativamente más bajos (coste de contratación de un gestor de cartera, honorarios de gestión, etc.).
Desventajas de los planes de beneficios definidos
A continuación se detallan las desventajas mencionadas:
- Los empleados no tienen control sobre los fondos, lo que significa que no saben dónde están invertidos. Estas decisiones las toman expertos en inversiones.
- Los empleados saben cuánto recibirán al jubilarse; No tienes opción a aumentar tu pensión de jubilación.
Diploma
Tan pronto como reciba su número de seguridad social y comience a trabajar, comenzará a pagar contribuciones a su pensión, es decir, a su provisión de jubilación. Promulgada en 1974, la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) garantiza que una agencia gubernamental llamada Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) proporcione garantías de seguro para planes de beneficios definidos. Nuestra investigación muestra que los planes de beneficios definidos son más rentables para todos los involucrados, incluidos el gobierno y los contribuyentes, y han demostrado que satisfacen las necesidades de jubilación de los empleados.
El plan es rentable porque distribuye el riesgo entre muchos participantes en lugar de reducirlo mediante una contribución más alta como lo exige el DCP. Históricamente, el plan de beneficios definidos ha generado mayores retornos de inversión con tarifas de administración de fondos más bajas. En pocas palabras, alrededor del 65 al 80% de cada dólar pagado a un jubilado como anualidad proviene de sus ganancias de inversión, en lugar del capital que invirtió durante su edad laboral. Es decir, de los $17,500 que recibió cuando cumplió 60 años, habría aportado solo $3,500, siendo el resto su acumulación de intereses durante 35 años de mandato. Por esta razón, los trabajadores jóvenes optan por establecer planes de beneficios e invertir en fondos de pensiones públicos en lugar de en fondos de gestión privada.
Nota principal:
Según una encuesta de Virginia Occidental de 2008 que incluyó al 79% de los docentes que votaron a favor de cambiar de DCP a DBP, el 70% de los votantes en esa encuesta tenían menos de 40 años.
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Esta fue una guía sobre qué es un plan de beneficios definidos y cómo se define. Aquí analizamos el plan de aportación definida con sus ventajas y desventajas. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para saber más:
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