impuestos

¿Cuántas veces has escuchado la palabra «impuestos»? Seguramente muchas, ¡y no es para menos! Los impuestos son una pieza fundamental en la economía de cualquier país. Todos los ciudadanos, desde jóvenes estudiantes hasta adultos trabajadores, están influenciados por ellos de una forma u otra. Pero, ¿qué son exactamente los impuestos y por qué son tan importantes? En este artículo exploraremos el tema de los impuestos y su impacto en nuestras vidas. Así que prepárate para descubrir todo lo que necesitas saber sobre este tema tan relevante y a veces complicado. ¡No te lo pierdas!

¿Qué son los impuestos?

La tributación es la recaudación de fondos por parte del gobierno o la autoridad tributaria de los ciudadanos para servir a la nación a través de servicios públicos. En 2022, por ejemplo, el gobierno de Estados Unidos recaudó 4,90 billones de dólares de ingresos. La fuente principal de estos ingresos fueron los impuestos, incluidos los impuestos individuales y corporativos.

Cada gobierno proporciona seguridad, servicios de salud, educación e infraestructura a su población. Los gobiernos necesitan recursos para proporcionar estos servicios. Una gran parte de estos fondos proviene de impuestos. Los gobiernos imponen diferentes impuestos dependiendo de diferentes criterios como ingresos, gastos, desempeño, etc.

Puntos clave

• Los gobiernos recaudan impuestos directos e indirectos para recaudar ingresos para sus sistemas públicos y de bienestar social.
• Los impuestos directos son impuestos dirigidos a los ciudadanos. Los impuestos indirectos se generan en el destino del consumo de bienes o servicios.
• Las leyes tributarias transparentes, simples y claramente definidas complementan la facilidad de administración y el uso eficiente de los ingresos recaudados.
• Auditar el proceso tributario es imperativo para garantizar una evaluación oportuna de los riesgos y la identificación de deficiencias en el proceso.

Ejemplos

Ejemplo #1: Gran Bretaña

El Reino Unido tenía una recaudación fiscal de 716 mil millones de libras, es decir, 755,38 mil millones de dólares en 2021-2022. Según HMRC, se trata de un aumento interanual de alrededor del 22,5%.

Ejemplo #2: Canadá

En septiembre de 2022, Canadá informó sobre una recopilación de $20,245 mil millones en impuestos. Canadá reporta sus impuestos mensualmente, este valor es de agosto de 2022.

Ejemplo 3: Microsoft

Microsoft ha pagado impuestos por valor de 10.987 millones de dólares en 2022donde la empresa reportó ganancias totales de 72,7 mil millones de dólares.

Ejemplo #4: manzana

Apple informó una ganancia neta de 99.800 millones de dólares en 2022. Ellos pagaron $19,3 mil millones como impuesto a la renta, que supera el 32,86% respecto al año anterior.

Ejemplo #5

Mark es un empleado de una multinacional. Su ingreso es de $31,000, lo cual cae dentro del límite impositivo de $11,000 a $44,725. Por lo tanto, según la tasa impositiva, tiene que pagar $3,500 en impuestos anualmente.

Tipos de impuestos

Directo

Los impuestos directos los recauda la autoridad tributaria directamente de personas o empresas. El contribuyente debe pagar estos impuestos conforme a la ley y no puede autorizar a nadie a pagarlos.

• Impuesto sobre la renta: Impuesto que grava los ingresos de una persona u organización de acuerdo con las tasas impositivas aplicables.
• Impuesto sobre las ganancias de capital: Es el impuesto sobre la ganancia por la venta de un activo no inventariable como acciones, bonos, metales preciosos, inmuebles y bienes inmuebles.
• Impuesto sobre la propiedad: Es el impuesto para los propietarios de viviendas o inmuebles, que se basa en el valor de mercado de sus activos.
• Impuesto corporativo: Es el impuesto sobre la renta imponible de la empresa.
• Impuesto sobre transacciones de valores: Es el impuesto que se paga por la venta o compra de valores (distintos de divisas y materias primas) a través del mercado reconocido.
• Impuesto sobre donaciones: Impuesto para el contribuyente que hace donaciones de dinero o bienes.

Indirecto

Los impuestos indirectos se recaudan indirectamente según el tipo de bienes y servicios. La persona que presta los servicios o vende estos bienes actúa como intermediario en la recaudación del impuesto indirecto.

• Impuesto al consumo: un impuesto que grava la fabricación y producción de bienes.
• IVA: un impuesto que grava la venta de bienes.
• Impuesto de servicio: Impuesto que grava los servicios prestados.
• Servicio de Aduana: El impuesto a las importaciones y exportaciones de bienes, que depende del peso, valor, dimensiones, etc.
• Impuesto al Valor Agregado (IVA): Aplicado en cada etapa de la cadena de suministro a la hora de agregar valor al producto o servicio.

Principios

Sencillo y claro

• Las leyes tributarias deben ser simples y fáciles de entender para todos, ya sea que sepan leer o escribir.
• Deben ser fáciles de entender y no fomentar la corrupción mediante lagunas jurídicas.

Eficaz

• Los impuestos deben basarse en la capacidad de pago del individuo/empresa. Esto implica impuestos justos basados ​​en su capacidad de pago.
• Se debe evitar la doble y deliberada no imposición.

Fácil gestión

• Las normas y formularios tributarios, así como el método de pago, deben ser fácilmente accesibles para los contribuyentes y recaudadores de impuestos.
• Su objetivo es permitir y apoyar la aplicación de la legislación tributaria.

Eficiente

• Deberían hacer cumplir procesos y reglas rentables para evaluar, recaudar y controlar la tarea tributaria.

Lograr el objetivo económico.

• Debe proporcionar ingresos oportunos y adecuados para las diversas actividades planificadas por el gobierno.

Flexible y estable

• Las leyes tributarias deben ser dinámicas y adaptarse a los avances tecnológicos y económicos.
• Deben ser lo suficientemente duraderos para evitar cambios frecuentes.

Ventajas y beneficios de la tributación.

• Los impuestos son una fuente de ingresos para la autoridad recaudadora de impuestos.
• Los países lo utilizan para la seguridad de sus territorios y para la paz y el orden internos.
• También puede ayudar a financiar investigación, capacitación y programas y servicios públicos y de bienestar social como transporte, atención médica, educación e infraestructura.
• Proporciona apoyo financiero para la preservación del patrimonio, la cultura y el medio ambiente.
• Se utiliza para cubrir gastos gubernamentales, como salarios y pensiones de empleados gubernamentales, y ayuda a pagar diversos préstamos y deudas del gobierno.
• Proporcionan ayuda a los desfavorecidos a través de los sistemas de seguridad social.

Pensamientos finales

La tributación es sin duda un proceso esencial para el desempeño exitoso de las funciones de un gobierno. La sociedad está formada por personas con diferentes capacidades, ingresos y necesidades. La utilización adecuada de los ingresos recaudados para el beneficio y la elevación de toda la comunidad es una tarea desalentadora y agotadora para los gobiernos. Los residentes pueden apoyar al gobierno pagando impuestos de buena gana y a tiempo.

Preguntas frecuentes (FAQ)

P1. ¿Cuáles son los dos tramos impositivos?
Respuesta: Los impuestos se pueden dividir en dos subgrupos, como impuestos directos e indirectos. Los impuestos directos los paga un ciudadano individual, como el impuesto sobre la renta personal. Por el contrario, las empresas recaudan impuestos indirectos de sus clientes y los pagan al gobierno. por ejemplo, el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST).

P2. ¿Qué fuentes tributarias existen?
Respuesta: Se aplican impuestos sobre los ingresos individuales, conocidos como impuesto sobre la renta, así como sobre bienes y servicios, conocidos como GST. Existen otras fuentes, como aranceles, impuestos a la propiedad, impuestos corporativos, impuestos sobre donaciones e impuestos sindicales.

P3. ¿Qué es una tasa impositiva?
Respuesta: La tasa impositiva indica los ingresos imponibles de una persona. Por tanto, depende de sus ingresos. Otro efecto de la tasa impositiva es la comparación de los impuestos recaudados de un país con su PIB. Se conoce como relación impuestos-PIB e indica la eficiencia fiscal del gobierno.

P4. ¿Qué afecta la tasa impositiva individual?
Respuesta: Cada individuo paga impuestos según su nivel de ingresos. La tasa impositiva depende en última instancia de los ingresos individuales. Sin embargo, existen algunas excepciones a la renta imponible, como por ejemplo: Como usar el dinero para fondos de previsión, seguros, organizaciones benéficas, etc. Las personas pueden deducir estas transacciones de sus ingresos y luego calcular sus impuestos.

P5. ¿Cuál es la política fiscal del gobierno?
Respuesta: Depende del gobierno qué política fiscal elija para la tributación. Con impuestos progresivos, los ricos pagan más impuestos que otros, mientras que con impuestos regresivos, los ciudadanos pagan más impuestos. Con la tributación proporcional, el impuesto se basa en la capacidad de pago de la empresa.

Artículos recomendados

En este artículo, aprendiste más sobre los impuestos, sus tipos, beneficios y principios. Para obtener más información sobre este tema, consulte estos artículos.

1. libros de impuestos
2. Doble imposición
3. Impuesto regresivo
4. evasión de impuestos