La gestión financiera es una parte fundamental en cualquier empresa o negocio. Es el proceso mediante el cual se controlan y administran los recursos económicos de una organización de forma eficiente y efectiva. Desde la toma de decisiones financieras hasta el análisis de riesgos y la planificación estratégica, la gestión financiera juega un papel clave en el éxito de cualquier empresa. En este artículo, exploraremos los conceptos básicos de la gestión financiera y cómo puede ayudar a impulsar el crecimiento y la estabilidad de tu negocio. ¡Sigue leyendo para descubrir más!
¿Qué es la gestión financiera?
La gestión financiera es la forma en que una empresa gestiona su dinero. Incluye gestión del flujo de efectivo, gestión de riesgos, impuestos, previsiones, estrategias de inversión y planes relacionados con activos y pasivos.
Tabla de contenido
Puntos clave
- La gestión financiera es la forma en que las empresas gestionan los fondos.
- La asignación de fondos, la gestión de activos y pasivos, la preparación de presupuestos y previsiones son partes integrales de la gestión financiera.
- Maximiza las ganancias corporativas y las ganancias por acción identificando recursos de capital y determinando estrategias de inversión.
¿Como funciona?
Las empresas siguen un proceso de gestión financiera cíclico que repiten cada año fiscal. El proceso incluye los siguientes pasos:
- Planificación: Las empresas comienzan por desarrollar objetivos financieros apropiados a corto y largo plazo.
- Presupuesto: Luego distribuyen dinero a diferentes departamentos para controlar el flujo de dinero en la empresa.
- Asignación de recursos: Luego, las empresas distribuyen los recursos financieros entre diferentes proyectos, departamentos o inversiones.
- Operando: Después de una clara asignación de recursos, las empresas continúan con sus actividades financieras habituales como empleo, inversiones, marketing, etc.
- Vigilancia: Las empresas analizan y monitorean continuamente sus actividades económicas para garantizar la estabilidad financiera a largo plazo.
- Informes: Finalmente, este proceso incluye mantener informes financieros registrando ingresos y gastos y planificando un nuevo presupuesto para el próximo año fiscal.
Ejemplos
Veamos algunos ejemplos para entender cómo funciona la gestión financiera.
Ejemplo 1
Imagine una empresa que quiere lanzar un nuevo teléfono inteligente. Para lograrlo se siguen los siguientes pasos:
- La empresa preparará un plan presupuestario detallado para asignar dinero a áreas como investigación y desarrollo, contratación de ingenieros calificados y procesos de fabricación.
- Luego se utiliza el análisis financiero para predecir las ventas y los ingresos futuros de los nuevos teléfonos inteligentes.
- Por último, se realiza un seguimiento de las entradas y salidas de efectivo para mejorar la gestión del flujo de efectivo.
Ejemplo #2
Digamos que es propietario de una boutique y desea abrir una nueva tienda en una nueva ciudad. Su proceso de gestión financiera puede incluir:
- Debes desarrollar objetivos financieros, como establecer una meta de ingresos específica para el primer trimestre.
- Luego cree un presupuesto y asigne fondos a varios departamentos operativos.
- Podrás planificar dónde comprar materias primas, cuánto gastar en un lote y determinar fuentes de financiación para invertir en tu negocio.
- Necesita estar constantemente atento a sus gastos para administrar sus finanzas de manera eficiente.
- Finalmente, mantiene registros de cada transacción, prepara informes financieros y revisa el desempeño financiero de nuevas sucursales.
- También puede pronosticar el presupuesto para el próximo año fiscal en función del desempeño actual.
Tipos y funciones
Hay tres tipos comunes de gestión financiera: gestión del presupuesto de capital, gestión de la estructura de capital y gestión del capital de trabajo. Podemos dividir aún más estos tipos en funciones esenciales.
A) Gestión del presupuesto de capital
1. Planificación y previsión financiera.
- Esto incluye desarrollar un plan financiero claro con respecto a los objetivos a corto y largo plazo de la empresa.
- También incluye estrategias presupuestarias y previsiones para el desempeño futuro de la empresa.
2. Calcular el costo de capital
- Las empresas tienen que calcular cuánto esfuerzo pueden realizar en el ejercicio.
- Estos pueden incluir costos de producción y comercialización, costos de planta y circulación, requisitos de capital de inversión, etc.
B) gestión de la estructura de capital
1. Creando una estructura de capital
- Una estructura de capital explica qué porcentaje del capital de la empresa consistirá en capital y deuda.
- Diseñar una estructura de capital eficaz ayuda a determinar la tasa de crecimiento y la eficiencia de las operaciones de la empresa.
2. Encontrar fuentes de capital
- Después de decidir la estructura de capital, las empresas deben seleccionar las fuentes de financiación adecuadas para su financiación.
- Deben considerar varios factores antes de seleccionar las fuentes. Por ejemplo, si tienes deudas, puedes consultar las tasas de interés.
3. Recaudando los fondos necesarios
- Una vez que la empresa haya determinado sus fuentes de financiación, puede comenzar el proceso de recaudación de esos fondos.
- Por ejemplo, transferir capital, proporcionar garantía para una deuda y recibir capital a cambio.
C) gestión del capital de trabajo
1. Pronóstico de flujo de efectivo
- Con la gestión financiera, las empresas pueden predecir fácilmente sus flujos de caja futuros, incluidas las ventas, los gastos, las devoluciones, etc.
- Esto ayuda a la empresa a comprender cuáles son sus ganancias y si tendrá capital suficiente en el futuro.
2. Gestión de efectivo
- Garantiza que la empresa tenga fondos suficientes para cubrir los gastos necesarios y mantener las operaciones diarias funcionando sin problemas.
- Esto también incluye decisiones sobre cómo la empresa debe distribuir el dinero. Por ejemplo, decidir cuánto flujo de caja debería destinarse a inversiones y al pago de deudas.
3. hacer inversiones
- Simplifica el proceso de asignación e inversión de recursos en empresas rentables para lograr el máximo rendimiento.
- Implica calcular riesgos y desarrollar una estrategia de inversión eficaz para ayudar a las empresas a aumentar sus beneficios.
4. Disposición del exceso de beneficios
- Finalmente, las empresas deciden cómo utilizarán las ganancias adicionales o adicionales.
- Puedes pagar dividendos a los accionistas o reinvertir el dinero en la empresa, etc.
Papel de la gestión financiera
La gestión financiera desempeña las siguientes funciones cruciales para las empresas:
- Administracion de recursos: La gestión financiera permite a las empresas utilizar eficazmente los recursos financieros disponibles, por ejemplo, priorizando proyectos o inversiones rentables para maximizar los ingresos.
- La reducción de riesgos: Ayuda a identificar, evaluar y reducir riesgos potenciales ayudando a las empresas a desarrollar estrategias que protejan los activos y recursos de la organización.
- Informes financieros: Ayuda a las empresas a producir informes financieros precisos que reflejen su verdadera situación y desempeño financieros.
- Planificación fiscal: Al administrar las finanzas, las empresas pueden encontrar formas de minimizar sus impuestos utilizando las leyes y regulaciones tributarias disponibles.
- Consejos de expertos: Involucrar a un Consultor de Finanzas y Operaciones de Microsoft Dynamics puede optimizar aún más la gestión financiera proporcionando conocimientos profundos sobre la asignación eficaz de recursos, la mitigación de riesgos y la planificación financiera estratégica.
Funciones laborales, responsabilidades y salario.
La jerarquía de responsabilidades en la gestión financiera varía de una organización a otra. Sin embargo, aquí hay una estructura jerárquica estándar de menor a mayor:
Asistente Financiero → Analista Financiero → Gerente Financiero → Director Financiero → Tesorero → Director Financiero.
La siguiente tabla describe las responsabilidades y el rango salarial para cada puesto de trabajo.
| role | Responsabilidades | Salario medio anual |
| Asistente financiero | Ayude a mantener registros financieros, actualizar las transacciones financieras diarias y más. | $40,775 |
| Analista financiero | Responsable de analizar datos financieros, construir modelos financieros, evaluación de desempeño, etc. | $86,399 |
| gerente financiero | Supervisar las funciones financieras, incluida la planificación, gestión y ejecución de presupuestos, así como supervisar otros equipos financieros. | $118,500 |
| director financiero | Desarrollar estrategias financieras a largo plazo y trabajar con la alta dirección para garantizar la estabilidad financiera de la empresa. | $160,758 |
| Tesorero | Gestionar el flujo de caja, las inversiones y los riesgos financieros y garantizar la liquidez y la estabilidad financiera. | $243,588 |
| director de Finanzas | Supervise todas las operaciones financieras de una organización, apruebe informes financieros y analice cada detalle financiero. | $270,553 |
Fuente salarial: Comparable
Preguntas frecuentes (FAQ)
P1. Cuál es el ¿Alcance de la gestión financiera?
Respuesta: La gestión financiera puede ser útil en muchas áreas además de las finanzas y la contabilidad. Puede ayudar a las empresas en gestión de producción, marketing, recursos humanos, contabilidad, etc. Esta práctica puede ayudar a las empresas con la gestión de ganancias, las decisiones de inversión y financiación, la distribución de dividendos y más.
P2. ¿Por qué es importante gestionar las finanzas?
Respuesta: La importancia de la gestión financiera es la siguiente:
- Ayuda a una empresa a recaudar fondos suficientes para lograr objetivos futuros a corto y largo plazo.
- Ayuda a asignar, administrar y recaudar fondos de manera eficiente, lo que ayuda a aumentar la rentabilidad y mejorar el desempeño económico.
- Ayude a tomar decisiones financieras informadas para aumentar el rendimiento de la empresa y protegerla de la crisis financiera.
P3. ¿Cuáles son los diferentes riesgos en la gestión financiera?
Respuesta: Algunos riesgos financieros son los siguientes:
- Riesgo crediticio: Un préstamo u otra deuda no se puede pagar.
- Riesgo operacional: Pérdida por errores o datos insuficientes en las operaciones.
- Riesgo de liquidez: Efectivo insuficiente para cumplir con obligaciones a corto plazo.
- Riesgo de fraude: Alguien está explotando los recursos de la empresa para beneficio personal.
Artículos recomendados
Es una guía EDUCBA para la gestión financiera. Para obtener más información sobre temas relacionados con las finanzas, consulte los artículos recomendados de EDUCBA.
- Contabilidad versus gestión financiera
- Trabajos de modelado financiero (descripciones y habilidades)
- Tipos de modelos financieros
- Contabilidad financiera versus contabilidad de gestión
