Los activos financieros son una herramienta fundamental para la gestión y planificación de nuestras finanzas personales. A lo largo de nuestra vida, seguramente nos enfrentaremos a distintas situaciones en las que necesitaremos invertir o buscar fuentes de ingresos adicionales. En este artículo, te invitamos a descubrir qué son los activos financieros, cómo pueden ayudarte a alcanzar tus objetivos económicos y cuáles son las mejores opciones disponibles en el mercado. ¡Prepárate para potenciar tus finanzas y tomar decisiones inteligentes con tus recursos económicos!
¿Qué son los activos financieros?
Los activos financieros pueden definirse como activos intangibles cuyo valor deriva de un derecho contractual, donde los activos son altamente líquidos y pueden convertirse fácilmente en efectivo. Por ejemplo, acciones, bonos, depósitos bancarios, etc.
Los activos financieros son activos intangibles que son muy líquidos y pueden convertirse instantáneamente en efectivo cuando sea necesario. Se trata de activos fijos cuyo valor resulta de una reclamación contractual. Los activos financieros también se denominan instrumentos o valores financieros. A menudo se utilizan para generar fondos para invertir en activos físicos como bienes raíces.
Papel de los activos financieros
El papel de los activos financieros es:
- Origen de los fondos: Los activos financieros se utilizan a menudo como fuente de financiación. A veces, las organizaciones o los gobiernos recaudan fondos mediante la emisión de bonos corporativos o bonos gubernamentales. Valores. A veces, un inversor puede utilizar préstamos y cuentas por cobrar para generar fondos.
- Muy líquido: Las tarjetas de crédito y las cuentas de ahorro son fuentes fáciles que permiten a una persona acumular dinero para los servicios y gastos cotidianos.
- Cómo obtener un alto retorno de las ganancias: Los activos financieros como las acciones y los derivados generan altos rendimientos a corto plazo con el correspondiente riesgo de mercado.
Tipos de activos financieros
Los diferentes tipos son los siguientes:
- Atar: Los bonos son instrumentos de deuda vendidos por una empresa o un gobierno para recaudar fondos para proyectos a corto plazo. Un bono es un documento legal entre el prestatario y el inversor que especifica la cantidad que el inversor ha prestado al emisor, así como la forma en que el emisor reembolsará la cantidad, la tasa de interés y esa fecha de vencimiento.
- Certificado de Depósito (CD): Un certificado de depósito es un acuerdo entre el inversor y el banco por el cual a cambio de la cantidad de dinero depositada en el banco, el inversor recibe el tipo de interés garantizado según los términos acordados.
- Depósitos bancarios: Los depósitos bancarios son reservas de efectivo que un cliente mantiene en los bancos a través de cuentas corrientes o de ahorro.
- Comparte: Cuando un inversor invierte en acciones de una empresa, participa en la propiedad de la empresa. Las acciones permanecen en manos de los accionistas hasta que se venden.
- Derivados: Los derivados son instrumentos financieros cuyo valor se deriva del activo subyacente. Por ejemplo, futuros, opciones.
- Préstamos y cuentas por cobrar: Los préstamos y cuentas por cobrar son activos con pagos puntuales fijos o variables.
- Efectivo o equivalente al efectivo: Los activos que pueden convertirse fácil e inmediatamente en efectivo se clasifican en efectivo o equivalentes de efectivo.
Activos financieros en el balance
Los activos financieros se clasifican en el balance de la siguiente manera:
- Activos circulantes: Los activos corrientes incluyen aquellos activos que son altamente líquidos, lo que significa que pueden convertirse fácilmente en efectivo y son de naturaleza a corto plazo. Ejemplo: inversiones a corto plazo en el balance.
- Bienes de capital: Los activos a largo plazo incluyen aquellos activos que se mantienen durante largos períodos de tiempo. Ejemplo: acciones de una empresa mantenidas durante más de un año.
Valoración de activos financieros
El valor de los activos financieros está determinado principalmente por la oferta y la demanda. Si la demanda de un activo es alta, el precio también lo será y viceversa. Algunos activos financieros se miden a valor razonable, mientras que otros se miden a costo amortizado.
Los siguientes activos se valoran a costo amortizado:
- Bonos que se mantienen hasta su vencimiento.
- Préstamos y cuentas por cobrar
Los siguientes activos se miden a valor razonable:
- Acciones y sus derivados
Ejemplo de activos financieros
A continuación se muestran los ejemplos:
1. Bonos
Mark quiere comprar un bono cupón cero con un valor nominal de $10 000 y un vencimiento de 5 años. La tasa de interés del bono es del 5%, compuesto semestralmente. ¿Qué precio pagará Mark por el bono hoy?
- Mark paga el valor presente de todos los flujos de efectivo. Porque solo hay un pago que Mark recibirá y son $10,000 después de 5 años.
Por lo tanto, el valor actual del bono hoy se calcula como un valor descontado de $10 000.
- Precio del bono = $10.000 / (1+0,05/2)5*2
- Precio del bono = $7811.20
Por lo tanto, Mark tendrá $7811,20 hoy y recibirá $10 000 después de 5 años.
2. Acciones
Sheen compró 1000 acciones de ABC Inc. el 21 de abril de 2019 a un precio de acción de 50 dólares. El 16 de junio de 2019, ABC Inc. cotizaba a 60 dólares. Sheena pensó en obtener ganancias. Vendió las 100 acciones por 60 dólares. ¿Qué ganancia/pérdida obtuvo Sheena después de vender las acciones?
- El 21 de abril de 2019, Sheena pagó = 50*1000 = $50 000 para comprar 1000 acciones de ABC Inc..
El 16 de junio de 2019, Sheen vendió 1000 acciones a $60, por lo que el valor total de venta = 60*1000 = $60 000
Beneficio neto = valor de venta – valor de compra
- Beneficio neto = $60 000 – $50 000
- Beneficio neto = $10,000
El acuerdo le dio a Sheena una ganancia de 10.000 dólares.
Activos financieros versus activos reales
Los activos financieros son activos muy líquidos que son efectivo o pueden convertirse rápidamente en efectivo. Los ejemplos incluyen acciones, bonos, cuentas de ahorro. Los activos reales son activos tangibles que posee una empresa/propietario. Los activos tangibles incluyen bienes raíces, materias primas, edificios, barcos y automóviles. Los activos reales son menos líquidos porque es bastante difícil encontrar un comprador para una propiedad de su propiedad.
El valor de los activos reales depende en gran medida de varios factores, como la ubicación y los costos operativos, mientras que los activos financieros son independientes de la ubicación. El valor de los activos reales aumenta o disminuye lentamente, mientras que el valor de los activos financieros, como acciones y derivados, puede fluctuar gradualmente.
Los activos tangibles se correlacionan positivamente con la inflación porque la inflación es alta y los precios de los activos también están aumentando. Los activos reales tienen altos costos de transacción en comparación con los activos financieros. Los activos reales tienen mayores costos de mantenimiento en comparación con los activos financieros. Los activos reales no dependen de la volatilidad de los mercados financieros, mientras que los activos financieros sí.
Ventajas
Algunos de los beneficios son:
- Los activos que tienen alta liquidez y pueden convertirse fácilmente en efectivo se pueden utilizar para pagar facturas o afrontar emergencias financieras. Un ejemplo serían las cuentas de ahorro.
- Algunos activos financieros suelen ofrecer una tasa de interés más alta. Por ejemplo, las acciones pueden ofrecer una tasa de interés alta que oscila entre el 1% y el 1000%.
- Los bonos corporativos o bonos gubernamentales ofrecen pago a cualquier vencimiento junto con la tasa de interés. Los bonos suelen considerarse seguros durante las crisis financieras.
- Las tarjetas de crédito se utilizan como herramienta para pagar directamente los gastos diarios del hogar.
- Las cuentas de ahorro no tienen tasas de interés altas, pero generalmente están aseguradas.
- Los derivados como futuros y opciones son la mejor manera de obtener un alto rendimiento de los ingresos en un período de tiempo muy corto.
Desventajas
Algunas de las desventajas son:
- Algunas inversiones financieras, como las cuentas de ahorro, ofrecen tasas de interés muy bajas que ni siquiera pueden superar la inflación.
- Algunos activos financieros, como las acciones y los derivados, ofrecen un alto rendimiento de la inversión, pero son tan riesgosos que incluso un inversor puede declararse en quiebra.
- Es como si los certificados de depósito tuvieran un período de bloqueo debido al cual el inversor no puede retirar dinero antes del vencimiento y se le cobra una multa por hacerlo.
- Algunos bonos corporativos incluso son rescatables, lo que permite al emisor pedir prestado el bono nuevamente a un precio favorable si las tasas de interés del mercado bajan.
- El valor de la mayoría de los activos financieros se basa en la oferta y la demanda.
Diploma
Los activos financieros son activos intangibles que son muy líquidos y pueden convertirse fácilmente en efectivo. Sirven para generar fondos para financiar inmuebles. Algunos de estos activos, como las acciones, ofrecen un alto rendimiento de los ingresos pero también conllevan un alto nivel de riesgo.
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