En el mundo empresarial, la consolidación se ha convertido en una estrategia clave para el crecimiento y la supervivencia de las organizaciones. En este artículo, exploraremos el modelo de consolidación, un enfoque que permite a las empresas unir fuerzas, maximizar recursos y alcanzar un mayor nivel de competitividad en el mercado. Descubriremos qué es exactamente el modelo de consolidación, cómo se implementa y cuáles son sus beneficios para las organizaciones. Si estás buscando formas de fortalecer tu empresa y adaptarte a un entorno empresarial cada vez más desafiante, ¡sigue leyendo y descubre todo lo que necesitas saber sobre el modelo de consolidación!
Combinar los resultados financieros de múltiples unidades de negocio en un solo modelo
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¿Qué es un modelo de consolidación?
Un modelo de consolidación se crea combinando los resultados financieros de múltiples unidades de negocio en un solo modelo. Normalmente, la primera hoja de trabajo del modelo es una vista de resumen o consolidación que muestra los números de nivel más alto (ingresos mensuales y anuales, ganancias, costos, tasa de productividad, etc.) en forma de tablas, gráficos o diagramas. Otras pestañas del modelo muestran datos financieros por departamento, unidad de negocio o línea de productos, por año, trimestre o mes.
Creando un modelo de consolidación
En esta sección, desglosaremos el proceso de modelado paso a paso para explicar los detalles en detalle. Para este modelo de ejemplo, la atención se centra en los proyectos.Unidades de negocios“, con sus propios ingresos y costos. Este es un modelo muy simple con sólo unas pocas entradas. Sin embargo, en un entorno empresarial real, los modelos de consolidación pueden ser bastante complicados e implicar diversas fuentes de datos y cálculos detallados.
1. Cree libros de trabajo con etiquetas que correspondan a proyectos.
El analista de FP&A comienza a construir el modelo de consolidación en Excel creando varios libros de trabajo. Cada proyecto está asociado a un libro de trabajo específico.
2. Identifique las etiquetas de columnas y filas desde el nivel de granularidad más alto al más bajo.
Para cada proyecto, el analista de FP&A identifica las columnas y filas requeridas. En este modelo, el tiempo (es decir, los meses) es la columna principal y las métricas financieras (ingresos totales, costos totales, ganancias, etc.) son las filas principales. Comenzando con las métricas de nivel más alto, el analista inserta filas para números de nivel inferior, como gastos varios. Además de los meses individuales, suele haber una columna con los resultados anuales globales o los promedios mensuales.
3. Insertar datos relevantes en las tablas.
Una vez que se identifican todas las columnas y filas, el analista de FP&A ingresa la información apropiada obtenida de los informes financieros o del desarrollo de consultas sobre datos sin procesar. Debido a que se trata de datos que deben ingresarse manualmente en la hoja de cálculo, un analista debe usar una fuente de color diferente (en este modelo de ejemplo se usa azul) para distinguir los números de los que se están calculando.
4. Calcular cifras financieras utilizando las tablas de datos.
Cuando toda la información deseada está presente, el analista de FP&A puede calcular métricas que no están fácilmente disponibles en los informes financieros u otras fuentes. Las métricas pueden incluir números como costos totales de cada proyecto, márgenes de beneficio y tasas de productividad. En los cálculos se utilizan a menudo fórmulas como SUMA, PROMEDIO y SUMAPRODUCTO. El analista siempre debe incluir referencias de celdas en sus fórmulas para realizar un mejor seguimiento de los errores de cálculo. Los números deben presentarse en negro u otros colores para distinguirlos de los datos codificados manualmente.
5. Validar los datos con los informes financieros.
Después de completar las tablas de datos, el analista siempre debe validar los datos con las cifras de los estados financieros para garantizar la precisión. Este es un paso muy importante en la construcción de modelos de consolidación: debe completarse antes de pasar a los pasos finales.
6. Cree una pestaña de resumen o consolidación.
Cuando se completan todos los análisis de proyectos individuales, el analista de FP&A crea una hoja de trabajo de resumen o consolidación como la primera pestaña del modelo. Esta página resume todas las métricas financieras del proyecto y presenta información clave importante para los gerentes y tomadores de decisiones comerciales. Los analistas pueden crear tablas para mostrar números como ventas totales, costos totales, márgenes de beneficio y porcentajes de margen para toda la empresa. También pueden contener información útil para los gerentes a la hora de mejorar la eficiencia operativa, como las tasas de productividad de los empleados.
7. Complete las celdas utilizando referencias de celda de datos de proyectos individuales.
El siguiente paso es insertar números en las tablas de resumen mediante fórmulas. En las fórmulas, el analista siempre debe utilizar referencias de celdas de pestañas de proyectos individuales en lugar de simplemente ingresar números. Esto es para garantizar que se utilicen los números correctos en los cálculos y para permitir que el analista regrese a las celdas de referencia y las revise si hay alguna discrepancia.
8. Cree cuadros y gráficos para visualizar los datos resumidos.
Utilizando los datos de las tablas de resumen, el analista inserta cuadros y gráficos para presentar información en formatos significativos y fáciles de entender. Existen diferentes tipos de gráficos que utilizan los analistas de FP&A para visualizar los datos. Por lo tanto, simplemente seleccione los tipos de gráficos que mejor representen las características de los datos y las tendencias de análisis.
9. Presenta el modelo de forma profesional y ordenada.
Finalmente, limpie, formatee y embellezca el modelo de consolidación para que luzca profesional. Esto es muy importante porque el equipo directivo no quiere ver un panel desorganizado donde las cifras financieras sean difíciles de entender.
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