En el mundo de las finanzas y la compensación laboral, existe un término que puede resultar desconocido para muchos: la compensación diferida. Aunque suene complejo, este concepto es esencial para entender cómo funcionan las remuneraciones a largo plazo en ciertas industrias. En este artículo, exploraremos en qué consiste la compensación diferida, cómo se aplica en el ámbito laboral y cuáles son sus ventajas y desventajas para los empleados. Si tú también quieres aprender más sobre este tema fascinante y poco conocido, ¡sigue leyendo!
La parte de la contribución que se retiene y se paga en una fecha posterior.
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¿Qué es la compensación diferida?
La compensación diferida es la parte de la contribución que se retiene y se paga en una fecha posterior. Ejemplos de compensación diferida incluyen planes de jubilación y pensiones de empleados. Los empleadores suelen retener una fracción de la remuneración del empleado cada mes, acumularla durante un período de tiempo más largo y pagar la suma global en una fecha previamente acordada en el contrato de trabajo.
Dado que la compensación se paga en una fecha posterior, el importe aplazado no se tiene en cuenta a la hora de calcular el impuesto. Por tanto, se reduce el importe de la renta imponible en el año en curso. Sin embargo, el monto del impuesto requerido se deducirá en el momento en que el empleado reciba el pago.
En algunos casos, los empleadores invierten el monto de los ingresos diferidos en opciones sobre acciones o fondos mutuos. Incrementa el valor del pago debido a la suma de pagos de intereses y la posibilidad de ganancias de capital.
La compensación diferida se puede dividir en términos generales en: Compensación Diferida Calificada Y Compensación diferida no calificada.
Resumen
- La compensación diferida es la parte de la contribución que se retiene y se paga en una fecha posterior.
- La compensación diferida se puede dividir en términos generales en compensación diferida calificada y compensación diferida no calificada.
- Dado que la compensación se paga en una fecha posterior, el importe aplazado no se tiene en cuenta a la hora de calcular el impuesto. Por tanto, se reduce el importe de la renta imponible en el año en curso.
Compensación Diferida Calificada
La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), establecida para proteger los activos de jubilación, establece las reglas para la compensación diferida calificada. Según estas reglas, los empleados tienen derecho a información completa y gratuita sobre sus planes de jubilación. La ley exige que los activos de jubilación de los empleados se mantengan en una cuenta fiduciaria.
Los planes deben ofrecerse a todos los empleados y están destinados únicamente al beneficio de un empleado. Esto significa que los acreedores no pueden reclamar los fondos si la empresa incumple sus deudas. Algunos ejemplos de compensación diferida calificada incluyen los planes 401(k) y 403(b).
ERISA también limita la cantidad de dinero que se puede aportar a un plan calificado. Por ejemplo, el plan 401(k) limita las contribuciones de los empleados a la cuenta de jubilación a $19,500.
En general, los planes de compensación diferida calificados están sujetos a reglas más estrictas, ya que ERISA también establece los criterios mínimos que un empleado debe cumplir para calificar para el plan y contiene reglas detalladas sobre cómo los empleadores deben proporcionar fondos suficientes para hacerlo.
Compensación diferida no calificada
En respuesta a las limitaciones impuestas por ERISA a los planes de compensación diferida calificados, se desarrollaron planes de compensación diferida no calificados (NQDC). El factor más destacado es que los NQDC no tienen un límite máximo en la cantidad que un empleado puede aportar a su cuenta de jubilación.
Las empresas ofrecen NQDC a los empleados que obtienen ingresos elevados y desean diferir una mayor parte de sus ingresos. Los planes permiten a las personas evitar impuestos sobre una mayor parte de sus ingresos y lograr mayores rendimientos de inversiones con impuestos diferidos.
Dichos planes son más riesgosos en comparación con los planes de compensación diferida calificados porque no están protegidos por las reglas de ERISA. Los NQDC no son cuentas aseguradas y los acreedores de la empresa pueden hacerse cargo de los fondos depositados en los planes en caso de incumplimiento o insolvencia.
Planes de compensación diferida calificados versus no calificados
Las diferencias clave entre la compensación diferida calificada y NQDC son las siguientes:
Beneficios de los planes de compensación diferida
Los planes de compensación diferida brindan los siguientes beneficios a los beneficiarios:
1. Seguridad tras la jubilación
Los planes de compensación diferida brindan a las personas un ingreso estable después de su jubilación. El dinero recibido a través de planes de jubilación proporciona estabilidad financiera. Posteriormente, los beneficiarios pueden invertir su dinero en fondos de inversión u otras opciones de inversión para generar ingresos por intereses.
2. Beneficios fiscales
La parte del ingreso que se reserva para el pago en una fecha posterior reduce el ingreso actual y no está sujeta a impuestos hasta que el beneficiario recibe el pago. Las personas que probablemente caigan en una categoría impositiva más baja en el futuro se beneficiarán significativamente de la regulación. Además, en caso de que en el futuro Las tasas de impuestos En el país, los beneficiarios de planes de compensación diferida terminarán pagando menos impuestos.
3. Ganancias de capital
Muchos empleadores invierten los fondos depositados en cuentas de compensación diferida en fondos mutuos u otras inversiones seguras que proporcionan pagos de intereses regulares. Los pagos de intereses regulares aumentan el valor del pago de la anualidad. Además, si el valor de la inversión aumenta con el tiempo, el beneficiario también podrá recibir ganancias de capital.
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