Tasa efectiva de impuestos

La tasa efectiva de impuestos es un concepto fundamental en el mundo de las finanzas y la economía. Aunque muchos contribuyentes están familiarizados con el término, la comprensión completa de su significado puede resultar desafiante. En este artículo, exploraremos qué es la tasa efectiva de impuestos, cómo se calcula y por qué es importante para los individuos y las empresas. Descubrirás cómo este indicador puede afectar tus decisiones financieras y cómo puedes aprovecharlo para optimizar tu situación fiscal. ¡Acompáñanos en este fascinante viaje por el fascinante mundo de las tasas efectivas de impuestos!

La tasa impositiva promedio pagadera por una organización o individuo.

Más de 1,8 millones de profesionales utilizan CFI para aprender contabilidad, análisis financiero, modelado y más. Comience con una cuenta gratuita para explorar más de 20 cursos siempre gratuitos y cientos de plantillas financieras y hojas de trucos.

¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?

La tasa impositiva efectiva se puede definir como la tasa impositiva promedio pagadera por una organización o un individuo. La tasa promedio a la que se gravan los ingresos del trabajo y no devengados de un individuo se denomina tasa impositiva efectiva.

El ingreso del trabajo de una persona puede ser un salario o salario, y su ingreso no derivado del trabajo puede incluir dividendos. Para las organizaciones, la tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio a la que se gravan sus ingresos (beneficio antes de impuestos). El tipo impositivo legal, por el contrario, se fija por ley como un porcentaje legal.

Tasa efectiva de impuestos

Además, la tasa impositiva efectiva es el monto real del impuesto federal sobre la renta pagadero sobre los ingresos de una persona, excluyendo los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos locales y estatales y los impuestos FICA. Medir la tasa impositiva marginal de un individuo puede servir como indicador de la tasa impositiva efectiva; Sin embargo, son completamente diferentes entre sí.

La tasa impositiva efectiva es útil cuando se comparan los impuestos pagados por dos organizaciones o individuos diferentes.

Resumen

  • La tasa impositiva efectiva se puede definir como la tasa impositiva promedio pagadera por una organización o individuo. Esta es la cantidad real de impuesto federal sobre la renta pagadero sobre los ingresos de un individuo, excluyendo los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos locales y estatales y los impuestos FICA.
  • Para las corporaciones, la tasa impositiva efectiva se puede determinar dividiendo el gasto fiscal por las ganancias de la empresa antes de impuestos. La tasa impositiva efectiva para las personas se determina dividiendo su gasto fiscal por su renta imponible.
  • La tasa impositiva marginal es el porcentaje máximo del impuesto sobre la renta que todos deben pagar en un sistema que distribuye la carga tributaria entre las personas en función de su renta imponible real.

Calcular la tasa impositiva efectiva

Para las corporaciones, la tasa impositiva efectiva se puede determinar dividiendo el gasto fiscal por las ganancias de la empresa antes de impuestos. La tasa impositiva efectiva para las personas se determina dividiendo su gasto fiscal por su renta imponible.

Para individuos en los EE. UU., puede encontrar su “Impuesto total” y su “Ingreso imponible” en Formulario 1040. El formulario calcula el ingreso total imponible de un individuo y estima cuántos impuestos debe pagar o reembolsar el gobierno. Se utiliza para presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta personales.

Tasa efectiva de impuestos

Tasa efectiva de impuestos

Cálculo de ejemplo

Imagine el siguiente escenario:

El individuo A declara un ingreso imponible de $450,000 y el ingreso imponible del individuo X es de $380,000.

Las personas físicas viven en un país con un sistema tributario en el que:

  • Los ingresos inferiores a 100.000 dólares se gravan al 12%;
  • Los ingresos entre $100.000 y $350.000 están gravados al 18%; Y
  • Los ingresos superiores a 350.000 dólares se gravan al 28%.

Según la información disponible, ambos individuos caen en el grupo del 28%, aunque declaran ingresos imponibles diferentes. Esto significa que ambos tendrían que pagar el 12% por el primer tramo impositivo de $100,000, que es una cantidad de $12,000. Además, ambos estarían obligados a pagar el 18% sobre la cantidad entre $100.000 y $350.000 (una diferencia de $250.000), que equivale al 18% multiplicado por $250.000, lo que equivale a $45.000.

Para ingresos superiores al umbral de 350.000 dólares, ambos son responsables del 28% de sus respectivos ingresos. Para el individuo A con ingresos imponibles de $450,000, el 28% equivaldría a $28,000. Para individuos

Por lo tanto, la obligación tributaria del individuo A sería de $85 000 y la obligación tributaria del individuo X sería de $65 400. La tasa impositiva efectiva para el Individuo A sería del 18,8% y la tasa impositiva efectiva para el Individuo X sería del 17,2%. Aunque ambas personas se encuentran en la categoría impositiva del 28%, sus tasas impositivas efectivas son diferentes.

Tasa de impuesto marginal

La tasa impositiva marginal es el porcentaje máximo del impuesto sobre la renta que todos deben pagar en un sistema que distribuye la carga tributaria entre las personas en función de su renta imponible real.

Más recursos

CFI es el proveedor oficial del programa de certificación global Capital Markets & Securities Analyst (CMSA)®, diseñado para ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista financiero de clase mundial. Para avanzar aún más en su carrera, los siguientes recursos adicionales de CFI le resultarán útiles:

Error 403 The request cannot be completed because you have exceeded your quota. : quotaExceeded

Deja un comentario

¡Contenido premium bloqueado!

Desbloquear Contenido
close-link