Impuesto progresivo

El concepto de impuesto progresivo ha sido debatido y analizado en el ámbito político y económico durante décadas. Se trata de un sistema fiscal que distribuye la carga impositiva de manera proporcional a la capacidad económica de cada contribuyente. En este artículo exploraremos en qué consiste este tipo de impuesto, sus ventajas y desventajas, así como algunos ejemplos de países que lo aplican. Si te interesa conocer más sobre este tema y cómo afecta a la sociedad, ¡sigue leyendo!

Impuesto progresivo

¿Qué es un impuesto progresivo?

Un impuesto progresivo es un sistema tributario lógico en el que las tasas impositivas aumentan con un aumento en la renta imponible del contribuyente (es decir, el contribuyente), lo que resulta en un aumento en la tasa impositiva promedio de un contribuyente, lo que resulta en un cambio en la obligación de pagar altos impuestos desde el grupo de ingresos pobres al grupo de ingresos más altos.

Explicación

  • El significado del diccionario de “progresivo” aumenta gradual o gradualmente. Por lo tanto, el término impuesto progresivo se refiere a un aumento en la tasa impositiva a medida que aumentan los ingresos.
  • Cada gobierno ofrece cierto alivio a las personas cuyos ingresos son muy bajos o están por debajo del umbral de pobreza. Por lo general, el gobierno no intenta reclamar impuestos a los grupos de menores ingresos del país.
  • Por tanto, este sistema fiscal es generalmente conocido en todo el mundo.
  • Este sistema da como resultado un aumento en la tasa impositiva promedio a medida que aumenta el límite de ingresos.
  • En este sistema, la persona rica tiene que pagar más impuestos, mientras que la persona pobre tiene que pagar ningún impuesto o una pequeña cantidad de impuestos.

Ejemplo de un impuesto progresivo

Veamos los siguientes ejemplos de impuestos progresivos con cálculos:

Puede descargar esta plantilla de Excel de impuestos progresivos aquí: Plantilla de Excel de impuestos progresivos

Supongamos que una persona soltera gana $475 000 durante el año. Tiene curiosidad acerca de su deuda tributaria. También mantuvo su lista de gastos por un total de alrededor de 15.000 dólares.

Solución:

Impuesto progresivo

Impuestos a pagar

Impuesto progresivo

Explicación

  • Como puede ver en el cálculo anterior, la tasa impositiva promedio que paga el individuo es del 30%, que es más baja que la tasa impositiva marginal del 35% (la tasa impositiva más alta desde arriba).
  • El monto más alto de impuesto se aplica al último monto de ingresos de la persona.

Tasa impositiva progresiva

  • Como ya se mencionó, la tasa impositiva aumenta a medida que aumenta el límite de ingresos. Esto da como resultado una tasa impositiva más alta para los ingresos más altos y una tasa impositiva más baja para los ingresos más bajos.
  • Las tasas impositivas son las siguientes:

Impuesto progresivo

  • Como puede ver, la tasa impositiva es más alta para los grupos de ingresos más altos ($518,401 para solteros y cabeza de familia, $622,051 para casados ​​que presentan una declaración conjunta y $311,026 para casados ​​que presentan una declaración por separado).
  • Este sistema se llama tasa impositiva marginal. Si gana $10,000 por año (una sola persona), se le aplicarán impuestos del 10% sobre $9,875 y del 12% sobre el ingreso residual de $125.
  • La categoría de solicitantes es la siguiente:

Impuesto progresivo

  1. Solicitante individual: Se trata de personas solteras o personas legalmente separadas o divorciadas.
  2. Casados ​​declarando conjuntamente: Se trata de personas casadas que combinan sus ingresos y pagan impuestos juntos.
  3. Matrimonio separado: Nuevamente se trata de personas casadas que optan por declarar sus ingresos por separado.
  4. Jefe de hogar: Se trata de personas solteras que llevan más de seis meses gestionando los gastos de la vivienda y tienen un beneficiario viviendo con ellos desde hace más de seis meses.
  • También existe el concepto de deducción a tanto alzado. Detalla tu lista de gastos u opta por la deducción estándar. Los detalles son los siguientes:

Impuesto progresivo

Cuadro de control progresivo

  • Del cuadro de tasas impositivas significativas tenemos el siguiente cuadro:

Impuesto progresivo

Explicación: La tabla anterior se creó utilizando el monto de ingreso inicial al que se aplica la tasa impositiva.

  • Para el ingreso máximo bajo cada placa tenemos la siguiente tabla:

Impuesto progresivo

Explicación: La tabla anterior utiliza el monto final de la obligación tributaria para cada grupo de ingresos.

Críticas al impuesto progresivo

  • El grupo de menores ingresos debería estar totalmente exento del sistema fiscal.
  • Incluso si los ingresos son más bajos, a algunas personas se les pedirá que presenten una declaración de ingresos.
  • El sistema tributario no es fácil de entender para nadie debido al sistema de placas. Además, el cálculo es complicado en comparación con la tarifa plana del sistema.
  • Las tasas de deducción estándar son más bajas y no tienen en cuenta el tipo de costos en los que se incurre.
  • La tasa impositiva promedio que pagan los grupos de ingresos ricos todavía está cerca de los ingresos de la clase media.

¿Cómo afectan a la economía?

  • El sistema tributario progresivo también se llama redistribución del ingreso. La razón es que el gobierno recauda más impuestos de los ricos. Utilización del citado impuesto superior. El gobierno está mejorando la calidad de los servicios públicos.
  • Los pobres deberían recibir servicios integrales de forma gratuita y los ricos deberían pagar por servicios lujosos.
  • Un sistema fiscal progresivo permite al gobierno conservar el dinero para el sistema sanitario. Esto permite a los pobres costear la atención sanitaria en caso de enfermedades graves.
  • Además, permite un aumento en la demanda de productos debido al aumento de la renta disponible. La mayor renta disponible se debe a una tasa impositiva promedio más baja.
  • El objetivo del sistema tributario progresivo es garantizar un nivel de vida mínimo para todos en el país.

Ventajas del impuesto progresivo

  • Una mayor renta disponible conduce a un mayor ahorro.
  • Un mayor ahorro conduce a una gestión adecuada de los fondos para el futuro.
  • También ayuda a los ciudadanos a afrontar futuros escenarios de recesión. Al igual que en el escenario de la COVID-19, el aumento de la renta disponible ha llevado a una menor dependencia del gobierno.
  • El sistema tributario está orientado a la capacidad de generar ingresos y no es ciego como la tasa fija del sistema.
  • Este sistema genera confianza en la igualdad en el país.
  • Un sistema tributario progresivo reduce la brecha de distribución desigual del ingreso.
  • A cada individuo se le garantiza un nivel de vida mínimo.
  • Los ricos pagan impuestos más altos y los pobres pagan impuestos más bajos.

Desventajas del impuesto progresivo

  • Debido a las diferentes losas, es difícil determinar el monto del impuesto a pagar.
  • Poca claridad sobre la categoría de la persona.
  • Los ricos pueden reducir rápidamente su límite de ingresos utilizando herramientas de planificación fiscal, lo que resulta en tasas impositivas más bajas.
  • El sistema tributario progresivo se basa en reducir la utilidad marginal del dinero. Sin embargo, la utilidad del dinero no disminuye a medida que aumenta la renta. Por tanto, esta suposición no es apropiada en este caso.
  • La tasa impositiva es más alta. Como puede ver, entre el 10% y el 15% no es una tasa impositiva más baja. Cuando alguien gana $100, tiene $10 del dinero que tanto le costó ganar y solo le quedan $90 a mano.
  • El sistema carece de criterios de excepción esenciales. Esto significa que parte de los ingresos totales no deben pagar impuestos.

Diploma

Los impuestos son la principal fuente de ingresos de cualquier gobierno. Cada gobierno debe decidir qué sistema quiere introducir. Además del sistema de tasa impositiva progresiva, también existe un sistema de “tasa fija” en todo el mundo, en el que la tasa impositiva es fija independientemente del límite de ingresos. Otro sistema es el sistema tributario regresivo en el que una persona paga impuestos más altos para el grupo de ingresos más bajos y más bajos para el grupo de ingresos más altos. Los gobiernos de países subdesarrollados que necesitan fondos para rehabilitar la economía utilizan un sistema fiscal regresivo. Los principales países del mundo tienen sistemas tributarios progresivos con algunas modificaciones según los escenarios específicos de cada país.

Artículos recomendados

Esta es una guía sobre impuestos progresivos. Aquí también discutimos la definición, ejemplos y su impacto en la economía, así como las ventajas y desventajas del impuesto progresivo. También puedes echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información:

  1. Tasa de impuesto marginal
  2. Ejemplos de impuestos regresivos
  3. Impuestos de sucesión
  4. impuesto fijo

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