impuesto fijo

¿Qué es el impuesto fijo y cómo afecta a tu bolsillo? Muchas veces, pasamos por alto que los impuestos están presentes en casi todos los aspectos de nuestra vida diaria. Uno de los impuestos más comunes, pero menos comprendidos, es el impuesto fijo. En este artículo, exploraremos qué es el impuesto fijo y cómo puede influir en nuestras finanzas personales. Descubre cómo este tipo de impuesto puede tener un impacto directo en tu presupuesto y cómo puedes prepararte para pagarlo de la mejor manera posible. ¡No te lo pierdas!

¿Qué es el Impuesto Único?

El impuesto único es el sistema tributario en el que se aplica un porcentaje fijo a la renta imponible, independientemente del tramo de ingresos. Esto significa que todos pagan la misma tasa impositiva independientemente de su nivel de ingresos, lo que de alguna manera evita la diferenciación entre los contribuyentes en función de su nivel de ingresos.

Normalmente, este sistema tributario no prevé deducciones ni créditos fiscales. Muchos países alrededor del mundo utilizan el sistema de impuesto único debido a su simplicidad y facilidad de uso en términos tanto de flexibilidad operativa como de conveniencia para el contribuyente.

Explicación

Un impuesto único es un impuesto con una tasa fija, independientemente del nivel de ingresos. La tributación es fácil de entender y aplicar. Esto se aplica tanto a empresas como a particulares. Después de deducir los gastos comerciales permitidos, la empresa debe pagar una cantidad de impuesto igual a la tasa fija establecida por la jurisdicción a la que pertenece. Asimismo, las personas físicas deben pagar impuestos sobre sus ingresos imponibles después de cualquier deducción estándar permitida.

¿Como funciona?

Funciona de una manera muy sencilla. A partir de entonces, a cada individuo o empresa con ingresos imponibles se le cobrará una tasa impositiva fija, lo que simplifica la solicitud. A diferencia de otras tasas impositivas progresivas donde se aplican diferentes tasas impositivas, se pueden reclamar numerosas deducciones. En algunas jurisdicciones existe una determinada deducción y un umbral de ingreso mínimo en el sistema tarifario. Expliquemos esto con un ejemplo sencillo:

Supongamos que hay una familia con cuatro trabajadores, a saber, el Sr. A, la Sra. B, el Sr. C y el Sr. D, con ingresos anuales de $140 000, $90 000, $30 000 y $20 000 respectivamente. El país en el que reside esta familia tiene una desgravación fiscal mínima anual de 25.000 dólares estadounidenses y una tasa impositiva fija del 10%. Con esta estructura, la obligación tributaria se calcula de la siguiente manera:

detalles

límite ingreso Ingreso imponible tasa de impuesto

Responsabilidad fiscal

señor a $25,000 $140,000 115000 10% 11500
señora b $25,000 $90,000 65000 10% 6500
señor c $25,000 $30,000 5000 10% 500
señor d $25,000 $20,000 Inaplicable 10% Inaplicable

Entonces, en el caso anterior podemos ver que el Sr. D no tiene obligación tributaria ya que la renta imponible está por debajo del umbral. La renta imponible del resto de los miembros de la familia se determina restando el umbral de la renta bruta. En consecuencia, la tasa impositiva se utiliza para derivar la obligación tributaria.

Ejemplo

Entendámoslo con un ejemplo.

Ryan, Jacob y Steven trabajan en una empresa de fabricación local en San Diego. Ocuparon diferentes roles en los departamentos de ventas, análisis y finanzas. La base imponible anual consolidada de los tres se muestra a continuación:

Nombre de empleado

Renta imponible anual

ryan $130,000
jacob $170,000
esteban $200,000

Según el sistema fiscal vigente en Estados Unidos, se aplica una tasa fija del 10% a la renta imponible, con una deducción estándar de 4.000 dólares disponible para todos los contribuyentes.

Sobre esta base, la responsabilidad tributaria de los tres se enumera a continuación:

Nombre de empleado Renta imponible anual Deducción estándar Renta imponible anual después de las deducciones Tasa impositiva fija Importe del impuesto Ingreso neto disponible
ryan $130,000 $4,000 $126,000 10% $12,600 $117,400
jacob $170,000 $4,000 $166,000 10% $16,600 $153,400
esteban $200,000 $4,000 $196,000 10% $19,600 $180,400

Tasa impositiva fija

Las tasas impositivas fijas varían de un país a otro y de un año a otro, dependiendo de los niveles de ingresos y del gobierno gobernante. Por ejemplo, Rusia tiene una tasa impositiva fija del 13%, que varía de un país a otro y permite algunas o ninguna deducción.

Ventajas

Hay varias ventajas. A continuación se muestran algunos notables:

  • El sistema de impuesto único promueve una mayor riqueza en manos de las personas, ya que las tasas impositivas siguen siendo las mismas incluso cuando los niveles de ingresos aumentan.
  • Debido a la simplicidad y facilidad de cálculo y costos de cumplimiento para la empresa, se han reducido los costos administrativos para tesorería.
  • Un sistema de impuesto único evita la doble imposición ya que no genera impuestos indirectos como el IVA, el impuesto sobre las ventas, etc.
  • No hace ninguna diferencia entre los contribuyentes y les facilita la evaluación de los impuestos.
  • Este sistema impositivo anima a las personas a aumentar sus ingresos y a revelarlos, y la tasa impositiva no aumenta y sigue siendo la misma incluso cuando aumentan los ingresos.

Desventajas

A pesar de las ventajas, existen ciertas desventajas que se explican a continuación:

  • Un sistema de impuesto único conduce a una mayor desigualdad de ingresos porque los ingresos más bajos y los tramos de ingresos más altos se gravan con la misma tasa, lo que resulta en ingresos más bajos para las personas en el tramo impositivo más bajo.
  • Este sistema tributario generalmente resulta en una pérdida de ingresos para el gobierno, ya que la tasa impositiva fija no puede mantenerse lo suficientemente alta ya que se tiene en cuenta a las personas de los tramos impositivos más bajos, lo que resulta en una menor recaudación de impuestos de las personas de los tramos impositivos más altos.

Diferencia entre tasa impositiva fija y tasa impositiva progresiva

Base de comparación

Tasa impositiva fija

Tasa impositiva progresiva

concepto Se trata de una tasa impositiva fija y uniforme, independientemente del nivel de ingresos. Se trata de tipos impositivos diferentes según el nivel de ingresos, y la tasa impositiva aumenta a medida que aumenta el nivel de ingresos.
Adoptabilidad Se está adoptando en menos países. Es ampliamente utilizado en diferentes países.
complejidad Es simple y fácil de usar y tiene costos de cumplimiento limitados. Es más complejo y requiere más experiencia fiscal para una mejor administración.

Diploma

Una tasa impositiva fija es un sistema de tasa impositiva uniforme en el que los impuestos se recaudan a una tasa uniforme, a diferencia de otros sistemas de tasa impositiva progresiva donde la tasa impositiva varía dependiendo del nivel de ingresos de la persona, con menos en un nivel de ingresos más bajo y menos en un nivel de ingresos más alto calculado menos se calcula más. El arancel ha encontrado aceptación en muchos países, por ejemplo en Rusia, donde este sistema se utiliza y es bien aceptado; Sin embargo, este sistema tributario ha sido criticado a menudo por imponer una carga mayor a los grupos de menores ingresos porque tienen menos ingresos disponibles. A pesar de las ventajas y desventajas, el sistema de tasa impositiva única sigue siendo un sistema tributario alternativo y popular.

Artículos recomendados

Esta es una guía sobre el impuesto único. Aquí discutimos la definición y cómo funciona el impuesto único. junto con ventajas y desventajas. También puedes echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información:

  1. Ejemplos de impuestos regresivos
  2. Impuesto sobre la renta versus impuesto sobre la nómina
  3. Evasión fiscal versus elusión fiscal
  4. Fórmula de ingresos equivalentes al impuesto

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