Crédito comercial

El crédito comercial es un concepto fundamental en el mundo empresarial que permite a las empresas acceder a financiamiento para expandir sus operaciones y hacer crecer su negocio. En este artículo, exploraremos en detalle qué es el crédito comercial, cómo funciona y qué ventajas y desventajas ofrece. Además, analizaremos algunos aspectos clave que debes tener en cuenta al solicitarlo. Si eres emprendedor o dueño de una pequeña o mediana empresa, no te puedes perder esta guía completa sobre el crédito comercial. ¡Descubre cómo aprovechar al máximo esta herramienta financiera para llevar tu empresa al siguiente nivel!

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¿Qué es un crédito comercial?

Un crédito comercial es un acuerdo o convenio entre agentes que hacen negocios entre sí y que permite el intercambio de bienes y servicios sin el intercambio directo de dinero. Cuando el vendedor de bienes o servicios permite al comprador pagar los bienes o servicios en una fecha posterior, se dice que el vendedor está otorgando crédito al comprador.

Crédito comercial

Entendiendo el crédito comercial

El crédito comercial normalmente se ofrece por 7, 30, 60, 90 o 120 días, pero algunas empresas, como orfebres y joyeros, pueden extender el crédito por un período más largo. Las condiciones de venta especifican el período por el cual se concede el préstamo, los posibles descuentos por pronto pago y el tipo de instrumento de crédito utilizado.

Por ejemplo, a un cliente se le concede un préstamo con un plazo de 4/10 neto 30. Esto significa que el cliente tiene 30 días a partir de la fecha de la factura para realizar el pago al vendedor. Además, se deberá conceder al cliente un descuento del 4% sobre el precio de venta indicado si el pago se realiza dentro de los 10 días siguientes a la emisión de la factura. Si por el contrario las condiciones de venta fueran “Net 7”, el cliente tendría siete días desde la fecha de la factura para pagar, sin descuento por pago anticipado.

El crédito comercial concedido por una empresa a un cliente se contabiliza como cuentas por cobrar comerciales y el crédito comercial concedido a una empresa por sus proveedores se contabiliza como cuentas por pagar comerciales. El crédito comercial también puede verse como una forma de deuda a corto plazo que no genera intereses.

Crédito comercial

Ventajas y compromisos

Desde la perspectiva del prestatario, el uso del crédito puede permitir una expansión o un desarrollo que de otro modo no sería posible si la empresa tuviera que pagar las compras de inmediato. Una desventaja notable es que los pagos de intereses pueden acumularse y volverse abrumadores para los prestatarios (lo que genera obligaciones importantes que pueden agravarse).

Proporcionar crédito brinda comodidad al prestatario (lo que lleva a una mayor actividad transaccional) y proporciona ingresos por intereses recurrentes para el prestamista. Otorgar un préstamo a un prestatario implica un riesgo de incumplimiento porque es posible que el prestatario no pueda pagar las deudas requeridas.

Plazo del préstamo

Los términos de los préstamos varían según la industria. Por ejemplo, una joyería puede vender anillos de compromiso de diamantes por 5/30, 4 meses netos. Un mayorista de comestibles que vende frutas frescas y frutas y verduras puede utilizar Netto 7. En general, una empresa debe considerar tres factores al determinar el plazo de un préstamo:

  1. – La probabilidad de que el cliente no pague – Una empresa cuyos clientes se dedican a negocios de alto riesgo puede enfrentar condiciones crediticias restrictivas.
  2. – El tamaño de la cuenta – Si la cuenta es pequeña, la duración del préstamo es más corta. Las cuentas pequeñas son más caras de gestionar.
  3. – Grado de perecibilidad de los bienes – Si el valor de seguridad de los bienes es bajo y no puede mantenerse durante largos períodos de tiempo, se otorgará menos crédito.

Ampliar el plazo del préstamo reduce efectivamente el precio pagado por el cliente. Generalmente, esto aumenta las ventas. Los flujos de efectivo por el otorgamiento de créditos comerciales son los siguientes:

Crédito comercial

Instrumentos de crédito comercial

La mayoría de los préstamos se ofrecen en cuenta abierta. Esto significa que el único instrumento de crédito formal que se utiliza es la factura que se incluye con el envío de la mercancía y está firmada por el cliente como prueba de recepción de la mercancía. Luego, la empresa y sus clientes registran el intercambio en sus libros de contabilidad. En ocasiones la empresa exige al cliente la firma de un pagaré o pagaré. Se utiliza cuando el pedido es grande y la empresa prevé un posible problema en el cobro.

Los préstamos con pagarés pueden eliminar problemas posteriores relacionados con la existencia de un contrato de préstamo. Un problema con los pagarés es que sólo se firman después de que se han entregado los bienes. Una forma de obtener la aprobación de crédito de un cliente antes de la entrega de los bienes es completar una letra de cambio. La empresa vendedora suele redactar un borrador comercial solicitando al cliente que pague una determinada cantidad en una fecha determinada. Luego, la letra de cambio se envía al banco del cliente junto con las facturas de envío.

Luego, el banco pedirá al comprador que firme la letra de cambio antes de entregar las facturas. Luego, la mercancía puede enviarse al comprador. Cuando se requiere pago inmediato se le llama factura a la vista. Aquí el importe debe transferirse al banco antes de enviar la mercancía.

A menudo, ni siquiera un borrador firmado es suficiente para el vendedor. En tal caso, el vendedor puede solicitar que el banco pague la mercancía y cobre el dinero al cliente. Si el banquero acepta esto por escrito, el documento se denomina aceptación bancaria. Esto significa que el banquero asume la responsabilidad del pago.

Dado que los bancos son generalmente instituciones bien conocidas y respetadas, la aceptación del banquero se convierte en un instrumento líquido. En otras palabras, el vendedor puede vender la aceptación bancaria (normalmente con descuento) en el mercado secundario.

Analisis de CREDITO

Al conceder crédito, una empresa intenta distinguir entre clientes que pagan y que no pagan. Existen varias fuentes de información para determinar la solvencia crediticia, incluidas las siguientes:

  1. Reportes financieros – Una empresa puede pedirle a un cliente que proporcione informes financieros. Se pueden utilizar reglas generales basadas en métricas financieras calculadas.
  2. Informes de crédito sobre el comportamiento de pago de un cliente con otras empresas: muchas organizaciones venden información sobre la solvencia de las empresas.
  3. Bancos – Los bancos suelen ofrecer a sus clientes comerciales cierta ayuda para obtener información sobre la solvencia de otras empresas.
  4. El historial de pagos del cliente con la empresa. – La forma más obvia de evaluar la probabilidad de que un cliente incumpla es determinar si ha pagado facturas anteriores con la empresa crediticia.
  5. Las 5 C de la solvencia:
  • Carácter: la voluntad del cliente de cumplir con sus obligaciones crediticias.
  • Capacidad: la capacidad del cliente para cumplir con sus obligaciones crediticias a partir del flujo de caja operativo.
  • Capital: las reservas financieras del cliente.
  • Valor: un activo pignorado en caso de incumplimiento.
  • Condiciones – Condiciones económicas generales

Créditos comerciales en el mundo real

El crédito comercial ayuda especialmente a las empresas a las que, por una razón u otra, se les niegan otras opciones de crédito. Para las empresas jóvenes que no tienen un historial crediticio sólido, es posible que las opciones de financiación tradicionales, como la financiación mediante deuda y capital, no estén disponibles.

El auge de opciones de financiación alternativas, como Recaudación de fondos y los préstamos entre pares pueden considerarse una prueba de ello. Fuera de Estados Unidos, se ha descubierto que el crédito comercial representa aproximadamente el 20% de todas las inversiones financiadas a través de fuentes externas, y el crédito bancario se utiliza con más frecuencia que el crédito comercial.

Lecturas relacionadas

Para obtener más información sobre crédito y financiación empresarial, consulte los siguientes recursos gratuitos de CFI:

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